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3jours

Formation Élaboration de la liasse fiscale

Connaître les états et leurs liaisons

Rappel des obligations comptables à la tenue de la comptabilité
Souscription de la déclaration des résultats : imprimé n° 2065 et annexes n° 2065 bis et 2065 ter

bilan actif n° 2050
bilan passif avant répartition n° 2051
compte de résultat de l'exercice (en liste) n° 2052 et 2053
immobilisations n° 2054
amortissements n° 2055
provisions n° 2056
état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l'exercice n° 2057

détermination du résultat fiscal n° 2058-A : examen détaillé des principales charges réintégrables et des produits déductibles, nouvelles règles concernant les PVLT, calcul de l'impôt sur les sociétés selon la taille des entreprises, méthodologie d'établissement de la liasse n° 2058-A
déficits et provisions non déductibles n° 2058-B : transfert des imputations de crédit d'impôt de l'état récapitulatif n° 2065 sur l'état n° 2058-B
tableau d'affectation du résultat et renseignements divers n° 2058-C
détermination des plus et moins values n° 2059-A à 2059-D
détermination de la valeur ajoutée produite n° 2059-E
composition du capital social n° 2059-F
filiales et participations n° 2059-G

relevé détaillé des frais généraux
comptes-rendus ou extraits des délibérations des conseils d'administration et des assemblées d'actionnaires
détail des produits à recevoir et charges à payer
crédit d'impôt recherche n° 2069-A
présentation des autres crédits d'impôt

Assimiler les principes de base de l'établissement de la liasse fiscale.
Être en mesure d'établir l'ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale.
Comprendre les liaisons existant entre les états afin d'effectuer les différents contrôles de validité.
Approfondir les aspects fiscaux liés à ces liasses.

Une formation opérationnelle illustrée d'exercices pratiques, de nombreuses études de cas en sous-groupes
Une formation très vivante avec des mises en situation et un jeu pédagogique pour apprendre à naviguer parmi les états et comprendre la cohérence entre eux
Des quiz pour valider ses acquis et l'étude d'un cas de synthèse à partir de documents réels
La possibilité de travailler sur les documents apportés par les participants : liasse fiscale, bilan, tableaux comptables