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2 jours

Capitalisation en entreprise : Épargne et retraite supplémentaire

Intégrer les nouveautés de la Loi PACTE


Mettre en place un dispositif de retraite supplémentaire dans son entreprise : c'est non seulement un moyen de compléter la retraite de ses salariés tout en bénéficiant d'avantages sociaux et fiscaux, mais également un très bon outil de fidélisation des collaborateurs et un levier intéressant pour la politique sociale de l'entreprise. En participant à cette formation sur la retraite supplémentaire, vous connaîtrez tous les enjeux liés à la mise en place ou à la modification d'un contrat de retraite par capitalisation : les mécanismes de la retraite supplémentaire, les solutions d'assurance retraite, les avantages sociaux et fiscaux de la retraite par capitalisation, les modalités de gestion financière… Et ce, quel que soit le dispositif choisi.

Objectifs

  • Comprendre les mécanismes et l'intérêt de la capitalisation aidée par l'entreprise.
  • Mettre en place les solutions d'assurance retraite et d'épargne salariale.
  • Intégrer les règles issues de la loi PACTE.
  • Identifier les limites des avantages fiscaux et sociaux.
  • Connaître les principes de la gestion financière de la retraite.

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre l'application des nouveautés introduites par la Loi PACTE

Systèmes de retraite : répartition - capitalisation

  • Principe de calcul de retraite des régimes obligatoires
  • Principe de fonctionnement et méthodologie
  • Facteurs d'influence démographiques et économiques
  • Retour sur investissement
  • Niveau du taux global de remplacement
    • [Comprendre] Exemples d'application

Réforme des retraites : une incitation à la mise en place de régimes supplémentaires PERCO et régimes à cotisations définies (art.83)

  • Possibilités d'extension de l'épargne retraite à tous les salariés (PERCO ou régime à cotisations définies)
  • Zoom sur les solutions "assurantielles"
  • Possibilité d'affectation des jours de repos non pris en épargne retraite
  • Information sur l'épargne retraite : estimation, conditions de transferts...
  • Cas de rachats autorisés et déduction fiscale
  • Cas de déblocages anticipés de l'épargne retraite, sortie partielle en capital
  • Caractère collectif d’un régime de retraite art.83 : les catégories bénéficiaires admises en matière sociale

Mise en place ou modification d'un régime supplémentaire par capitalisation

  • Par décision unilatérale, référendum, accord d'entreprise ou de branche
  • Les différents types de contrats
    • cotisations définies (art.83 du CGI, Versement Individuel Facultatif)
    • prestations définies (art.39 du CGI) 
    • épargne entreprise : PERCO
  • Les impacts de la loi PACTE sur l'épargne salariale
    • [Appliquer] Cas pratiques et simulations chiffrées

Capitalisation - Fonds de pension

  • Principes de fonctionnement : assurance vie, épargne salariale, cotisations ou prestations définies
  • Options au terme : capital ou rentes
  • Critères de choix et options pour les bénéficiaires

Incidences des règles fiscales et sociales

  • Code Général des Impôts : articles 39, 82, 83 et instructions fiscales
  • Application Urssaf : règles d'exonération et réintégration
  • Imposition des rentes et des capitaux
  • Forfait social 

Gestion financière des régimes de retraite

  • Gestion en euros, en unités de compte
  • Gestion pilotée sur horizon retraite

Les engagements de retraite

  • Calcul des engagements des Indemnités de Fin de Carrière (IFC)
  • Impacts comptables (normes IFRS)
    • [Appliquer] Cas pratique : les atouts du contrat IFC en chiffres

Les plus

Les plus

  • Une vue à 360° des systèmes d'épargne et retraite par capitalisation : aspects juridiques, techniques, financiers
  • Une vision à la fois employeur et bénéficiaires
  • Une comparaison des solutions, avec impact fiscal, social, civil et options de sortie
  • De nombreux exemples de dispositifs mis en place dans les entreprises pour procéder au choix approprié

Évaluation de la formation

Formation évaluée par forMetris Chacune des sessions de formation interentreprises bénéficie d'une évaluation complète à chaud et à froid réalisée par le cabinet expert indépendant forMetris. Afficher les résultats 2018.

Moyens pédagogiques, techniques et d'encadrement

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par le cabinet forMetris

Public et Témoignages

Public et prérequis

Responsables et assistants des services RH, responsables paie, affaires sociales, avantages sociaux, "compensation and benefits", trésorerie, commerciaux des institutions de prévoyance, des compagnies d'assurance, cabinets de courtage et de banques

Connaître les bases du fonctionnement de la retraite obligatoire

Témoignages

« La formation sur la capitalisation et la retraite supplémentaire en entreprise organisée par GERESO est très intéressante. Elle m’a permis d’améliorer mes connaissances en matière de retraite afin d'élargir mon domaine d'intervention qui pour l'instant concerne plus les sujets relatifs à l’épargne. »

« En suivant cette formation sur la capitalisation et la retraite complémentaire, j’ai pu acquérir des connaissances très utiles sur les dispositifs de retraite avec financement employeur ainsi que sur les conditions de mise en place d'un contrat de retraite supplémentaire dans une grande entreprise. »

« Cette formation sur la capitalisation et la retaite supplémentaire en entreprise m’a apporté des connaissances complémentaires à celles que je possède déjà pour l’exercice de mes fonctions. »

« Un stage très vivant et une bonne connaissance du système »
P.C. RRH. Activité : pétrochimie

« Ce stage présente un large panorama de la retraite en France. Il permet d'intégrer les mécanismes de la retraite par capitalisation… Le plus de la formation : les nombreuses simulations »
B.C. Chargée d'affaires. Activité : Assurances

+Pour aller plus loin

Formacode (version 11.0)

Formacode principal : 33004
Satelitte(s) : 41069;41009

Offres GERESO associées :

Mots-clés associés au stage Capitalisation en entreprise : Épargne et retraite supplémentaire :

  • Assurance retraite, rentes,
  • Capitalisation retraite,
  • Participation Intéressement,
  • Engagement de retraite norme IAS 19,
  • PERCO, art 83, art 39 plan d'épargne retraite,
  • Épargne retraite,
  • Indemnités de Fin de Carrière (IFC),
  • Plan d'épargne retraite PERCO, PERE,
  • Régimes de retraite gestion financière,
  • Rémunération différée épargne salariale,
  • Retraite actualité réformes,
  • Retraite supplémentaire, capitalisation

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Capitalisation en entreprise : Épargne et retraite supplémentaire

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