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Formation - Comptabilité des dettes, placements, créances et couvertures : appliquer IFRS 9

Valoriser et comptabiliser les instruments financiers en normes IFRS

  • Réf. FHIFR9

Noté 4/5

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Sessions
  • Les avis
  • Offres associées

La comptabilité des instruments financiers sous IFRS 9 ne doit pas rester l’affaire de spécialistes. Cette formation sur la comptabilité IFRS 9 clarifie les principaux enjeux liés à la classification, la valorisation et la dépréciation des actifs financiers, en s’appuyant sur une approche concrète et accessible. Les principes fondamentaux de la norme sont expliqués pas à pas, puis illustrés à travers de nombreux cas pratiques, afin de faciliter leur appropriation et leur application dans un cadre professionnel.

Objectifs

  • Évaluer les actifs et passifs financiers en normes IFRS
  • Comptabiliser les actifs et passifs financiers en normes IFRS
  • Mettre en œuvre la comptabilité de couverture

Public et prérequis

Responsables financiers, consolidation et comptabilité, Trésoriers, Consolideurs, Comptables, Auditeurs internes, Experts comptables, Commissaires aux comptes, Banquiers, Chargés d’affaires
Il est nécessaire de connaître les différents instruments financiers (actions, obligations et dérivés) ou d'avoir suivi la formation « Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture ? »

Programme

Comptabilité de couverture et dérivés
  • Inscription systématique des dérivés au bilan (IFRS 9)
  • Rappels sur le fonctionnement et l’utilisation en couverture des principaux instruments dérivés
  • Principes et critères de la comptabilité de couverture
  • Traitement comptable des couvertures selon les modalités :
    • Couverture de juste valeur (FVH)
    • Couverture de flux de trésorerie (CFH)
    • Couverture d’investissement net (NIH)
  • Rupture des relations de couverture : les impacts

Appliquer | Cas pratique : comptabilisation d’un CFH – Swap de taux

Appliquer | Cas pratique : comptabilisation d’un CFH – Forward

Appliquer | Cas pratique : traitement comptable d’un cross currency swap

Évaluer | Quiz : validation des fondamentaux IFRS 9

Dette, capital et instruments hybrides
  • Critères de distinction dette/capitaux propres (IAS 32)
  • Informations à fournir et amendements récents d’IAS 1 (dette courante/non courante et dette avec covenant)
  • Reverse factoring
  • Évaluation des passifs financiers : juste valeur vs coût amorti
  • Traitement comptable des dettes hybrides et financements durables
  • Impact d’une renégociation de dette

Appliquer | Cas pratique : comptabilisation d’un emprunt au coût amorti

Appliquer | Cas pratique : traitement d’une obligation convertible en actions (OCA)

Comprendre | Illustration : lecture d’extraits d’états financiers

Instruments financiers actifs et pertes attendues
  • Classification des actifs financiers selon IFRS 9
  • Application de la juste valeur et du coût amorti
  • Calcul du taux d’intérêt effectif
  • Traitement comptable des variations de juste valeur : résultat net vs OCI
  • Approche des pertes de crédit attendues (ECL)
  • Informations en annexe

Appliquer | Cas pratique : comparaison des impacts du classement des participations non consolidées en juste valeur par résultat ou par OCI

Appliquer | Cas pratique : élaboration d’une matrice de provisionnement pour créances clients

Comprendre | Illustration : lecture d’extraits d’états financiers

Évaluer | Quiz : test des notions de classification, dépréciation et flux futurs

Modalités pédagogiques

Avant : quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : présentation technique accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et d’états financiers réels. Application immédiate des thèmes traités : exercices et cas pratiques. Quiz interactif permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Après : apports documentaires. L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Des explications illustrées sur les principes fondamentaux d’IFRS 9, consolidées par de nombreux cas pratiques et exercices d’application immédiate
  • Un parcours interactif intégrant quiz, lectures de comptes publiés et matrices de provisionnement pour faciliter la compréhension des impacts financiers
  • Un dispositif d’accompagnement post-formation : fiche de synthèse et vidéos pédagogiques pour approfondir et réviser les connaissances

Prochaines sessions

  • les 5 et 6 Mai 2026

  • Paris Montparnasse

Places disponibles

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  • les 1 et 2 Septembre 2026

  • Paris Montparnasse

Places disponibles

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  • les 14 et 15 Décembre 2026

  • Paris Montparnasse

Places disponibles

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Les avis

Noté 4/5

Préparation et conditions matérielles
3.9/5
Pédagogie et animation
4.9/5
Durée et contenu
4/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
4/5
Impact de la formation
4/5
Recommandations de la formation
5/5

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