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L'essentiel de la fiscalité d'entreprise - Niveau 1
Comprendre les règles fiscales et évaluer les applications pratiques
Les règles de la fiscalité d'entreprise sont complexes à appréhender, et elles évoluent régulièrement.
Cependant, les responsables et collaborateurs du service comptabilité doivent en comprendre tous les principes (assiettes, taux, seuils, plafonds, exonérations, modalités de calcul...), toutes les nouveautés mais aussi en maîtriser toutes les applications pratiques (dates de versement, organismes collecteurs...)
À l'issue de cette formation de 2 jours sur les fondamentaux de la fiscalité d'entreprise, le bénéfice imposable, l'impôt sur les sociétés (IS), la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) ou encore la Contribution Economique Territoriale (CET) n'auront plus aucun secret pour vous !
Cette formation est illustrée de nombreux cas pratiques et QCM pour valider vos acquis.
Formation "Top Avis Clients" : les participants des 16 dernières sessions ont attribué une note moyenne de 86/100 à cette formation. (Source : forMetris, « Perception par les formés »)
Objectifs
- Définir l'environnement fiscal de l'entreprise afin d'acquérir les bons réflexes.
- Identifier les principales déclarations à établir en matière fiscale.
- Intégrer les dispositions de la dernière loi de finances.
Programme
Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les nouveautés et les incidences de la dernière loi de finances.
Déterminer le bénéfice imposable
- Imposition du résultat de l'entreprise
- Distinction des sociétés transparentes et des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS)
- Du résultat comptable au résultat fiscal : les déductions et réintégrations extra-comptables
- Conditions générales de déduction des charges
- Les principales charges calculées et décaissées non déductibles : amendes, charges sur véhicules de tourisme, certaines provisions
- Les principaux produits non imposables
- Régime des plus-values et moins-values professionnelles
Comprendre | Exemples d'application
Impôt sur les Sociétés (IS)
- Champ d'application de l'IS
- Règles spécifiques à la détermination du bénéfice imposable à l'IS
- revenus des titres (régime des sociétés mères)
- régime des plus et moins values : rémunération des dirigeants (allocations forfaitaires, jetons de présence, intérêts de comptes courants)
- principaux crédits d'impôts (Crédit d'Impôt Recherche (CIR), Crédit d'impôt famille (CIF)...)
- report en arrière (carry-back), report en avant des déficits
- Calcul de l'IS et des contributions additionnelles
- Déclaration et paiement de l'IS : relevés d'acomptes et de solde
- Les principaux imprimés de la liasse fiscale
Appliquer | Cas pratiques : calcul du résultat fiscal, de l'impôt et réalisation des déclarations
Réglementation générale sur la TVA
- Champ d'application : opérations imposables et non imposables, opérations soumises et exonérées
- TVA collectée et TVA déductible
- Fait générateur et exigibilité de la TVA
- Territorialité : importations et exportations, opérations intracommunautaires
- Déclaration de TVA : la CA3
- Le remboursement du crédit de TVA
- Appliquer | Cas pratique sur la TVA : champ d'application, territorialité, exigibilité et déclaration de TVA
La Contribution Économique Territoriale (CET)
- Les deux composantes de la CET : Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)
- Assiette des taxes, abattements, liquidation et recouvrement
- Appliquer | Cas pratique sur les bases de la CET
Les autres taxes et impôts directs ou indirects
- Taxe foncière, Taxe sur les Véhicules de Sociétés (TVS)
- Taxes assises sur les salaires : taxe sur les salaires, contribution unique à la formation professionnelle et à l'alternance, participation à l'effort de construction
Évaluer | Quiz de synthèse : intégrer les bases imposables et le calcul des différents impôts
Les plus
Les plus
- Une formation pratique permettant de mesurer la portée des évolutions et d'identifier les sources de risques ou d'opportunités fiscales
- De nombreux cas d'application et des QCM permettant la validation des acquis
- Formation Top Avis Clients : les participants des 16 dernières sessions ont attribué la note moyenne de 86/100 à cette formation (source forMetris "Perception par les formés")
- Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation
Évaluation de la formation
100% des sessions de formation GERESO sont évaluées à chaud et à froid par les participants, via la solution LearnEval.
> Voir les résultats d’évaluation détaillés pour 2022
Moyens pédagogiques, techniques et d'encadrement
Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles
Suivi et évaluation
Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval
Public et Témoignages
Public et prérequis
Chefs comptables, collaborateurs comptables et financiers souhaitant étendre leur champ de compétences à la fiscalité de l'entreprise
Il est nécessaire de disposer de connaissances de base en comptabilité pour suivre cette formation
Témoignages
+Pour aller plus loin
Formacode (version 11.0)
Formacode principal : 13366
Offres GERESO associées :
- Formation Élaborer la liasse fiscale
- Formation Atelier pratique : détermination du résultat fiscal
- Formation Maîtriser l'application de la TVA
Mots-clés associés au stage L'essentiel de la fiscalité d'entreprise - Niveau 1 :
- Contribution Économique Territoriale (CET),
- Déclaration fiscale,
- Fiscalité l'essentiel de la,
- Imposition impôts taxes, fiscalité,
- Imposition impôts IS, IR, impôts locaux, ISF,
- Liasse fiscale fiscalité d'entreprise,
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- Taxe(s) fiscalité,
- TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) réglementation territorialité
Télécharger le programme détaillé de cette formation au format PDF.
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« Ce stage de formation sur l’essentiel de la fiscalité de l’entreprise est très utile pour mettre à jour ses connaissances et revoir les notions clés qu’il est indispensable de connaître pour réaliser ses missions. »
« J’étais à la recherche d’une formation pour me remettre à jour sur les bases fiscales, car cela fait plusieurs années que je n'ai plus fait de fiscalité. Je viens de changer de poste et je suis amené à refaire de la fiscalité. Cette formation de GERESO permet de bien refaire le point sur l’essentiel de la fiscalité d’entreprise ! »