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Élaborer la liasse fiscale

Vérifier les états et leurs liaisons


Élaborer la liasse fiscale compte parmi les principales obligations déclaratives des services comptables auprès de l'administration. Cette formation vous aidera à compléter sans erreur les différents imprimés de la liasse fiscale, quelque soit le statut fiscal de votre société, et à mieux comprendre les liens entre les états, pour réaliser les contrôles de validité. Au cours de ce stage, vous découvrirez et analyserez en détails les documents comptables et fiscaux à joindre à la déclaration de résultats, et vous pourrez interroger notre consultant sur tous les points concernant l'édition de la liasse fiscale.

Objectifs

  • Assimiler les principes de base de l'établissement de la liasse fiscale.
  • Établir l'ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale.
  • Comprendre les liaisons existant entre les états afin d'effectuer les différents contrôles de validité.
  • Approfondir les aspects fiscaux liés à ces supports.

Programme

Le programme de cette formation est ajusté en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés

Présentation des différentes liasses selon la nature juridique et la taille des sociétés

  • Liasses récapitulatives 2065 ou 2031 et annexes selon le statut fiscal des sociétés
  • Spécificité du régime simplifié : états 2033-A et suivants

Obligations des sociétés passibles de l'Impôt sur les Sociétés (IS)

  • Rappel des obligations comptables à la tenue de la comptabilité
  • Souscription de la déclaration des résultats : imprimé n°2065 et annexes n°2065 bis et 2065 ter
    • formulaire papier ou transmission électronique ?
    • délai de souscription

Les documents à joindre à la déclaration des résultats

  • Tableaux comptables
    • bilan actif n°2050
    • bilan passif avant répartition n°2051
    • compte de résultat de l'exercice (en liste) n°2052 et 2053
    • immobilisations n°2054
    • amortissements n°2055
    • provisions n°2056
    • état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l'exercice n°2057
      • Exercices pratiques
  • Tableaux fiscaux
    • détermination du résultat fiscal n°2058-A : examen détaillé des principales charges réintégrables et des produits déductibles, calcul de l'impôt sur les sociétés selon la taille des entreprises, méthodologie d'établissement de la liasse n°2058-A
    • déficits et provisions non déductibles n°2058-B : transfert des imputations de crédit d'impôt de l'état récapitulatif n°2065 sur l'état n°2058-B
    • tableau d'affectation du résultat et renseignements divers n°2058-C
    • détermination des plus et moins values n°2059-A à 2059-D
    • détermination de la valeur ajoutée produite n°2059-E
    • composition du capital social n°2059-F
    • filiales et participations n°2059-G
  • Limitations des reports déficitaires et règles sur les plus-values sur titres de participation
    • Étude de cas en sous-groupes
  • Autres documents à produire
    • relevé détaillé des frais généraux
    • compte-rendus ou extraits des délibérations des conseils d'administration et des assemblées d'actionnaires
    • détail des produits à recevoir et charges à payer
    • crédit d'impôt recherche n°2069-A
    • présentation des autres crédits d'impôt, dont le CICE (Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi)
  • Les feuillets spécifiques aux groupes
    • Quiz et illustration des thèmes abordés à partir de documents réels
    • Jeu pédagogique : étude d'un cas de synthèse à partir de documents réels

Les plus

Les plus

  • Un jeu pédagogique, conçu par le consultant, pour apprendre à naviguer parmi les états et comprendre leur cohérence
  • La possibilité de travailler sur les documents apportés par les participants

Évaluation de la formation

Formation évaluée par forMetris Chacune des sessions de formation interentreprises bénéficie d'une évaluation complète à chaud et à froid réalisée par le cabinet expert indépendant forMetris. Afficher les résultats 2018.

Public et Témoignages

Public et prérequis

Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux chargés d'établir et/ou de contrôler les imprimés de la liasse fiscale

Aucun niveau de connaissances préalables n'est requis

Témoignages

« Voulant remplir la liasse fiscale de façon autonome, j'ai décidé de suivre la formation organisée par GERESO : je recommande, car ce stage est vraiment très complet ! »

« J’ai suivi cette formation sur l’élaboration de la liasse fiscale car je voulais apprendre à l’établir pour épauler ma chef comptable. J’en suis maintenant capable, ce qui va aussi me permettre d’évoluer professionnellement. »

« La formation sur la liasse fiscale de GERESO m’a aidé à comprendre ses différents aspects et à mieux contrôler la déclaration pour éviter les erreurs. »

« Je vais bientôt être amené à élaborer la liasse fiscale, ce que je ne faisais pas avant. C’est pourquoi j’ai décidé de participer à la formation de GERESO sur l’élaboration de la liasse fiscale : cette dernière est pratique et très complète ! »

« J’avais besoin d’approfondir mes connaissances sur les liasses fiscales. Ce stage organisé par GERESO m’a permis de mieux comprendre comment remplir chaque case de la déclaration pour éviter les erreurs. »

« Je vais bientôt prendre la fonction de cadre comptable au sein de mon entreprise. J’ai suivi la formation de GERESO sur l’élaboration de la liasse fiscale pour être en mesure de comprendre son articulation et devenir autonome sur le sujet. »

« J’avais déjà élaboré des liasses fiscales il y a quelques années, mais n’ayant plus pratiqué depuis un certain temps, j’avais besoin de me remettre à niveau. La formation de GERESO sur la liasse fiscale m’a au final permis de me perfectionner sur ce sujet complexe. »

« Cette formation m’a été très utile pour apprendre à élaborer une liasse fiscale, ce que je n’avais jamais fait auparavant. »

« La liasse fiscale est un sujet complexe qu’il m’était indispensable de connaître pour pouvoir évoluer professionnelement : la formation de GERESO est intéressante et très complète. »

+Pour aller plus loin

Formacode (version 11.0)

Formacode principal : 13307

Offres GERESO associées :

Mots-clés associés au stage Élaborer la liasse fiscale :

  • Comptabilité liasse fiscale,
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