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Formation - Élaborer la liasse fiscale

Vérifier les états et leurs liaisons

  • Réf. FLIA

Noté 4.6/5

La clôture des comptes est une période délicate, pendant laquelle les professionnels de la comptabilité doivent faire preuve de précision et de rapidité, afin de publier les comptes.

Élaborer la liasse fiscale compte parmi ces principales obligations déclaratives des services comptables auprès de l'administration.

Cette formation de 3 jours, vous aidera à compléter sans erreur les différents imprimés de la liasse fiscale, quelque soit le statut fiscal de votre société, et à mieux comprendre les liens entre les états, pour réaliser les contrôles de validité.

Au cours de ce stage, vous découvrirez et analyserez en détails les documents comptables et fiscaux à joindre à la déclaration de résultats, et vous pourrez interroger notre consultant sur tous les points concernant l'édition de la liasse fiscale.

Objectifs

  • Appliquer les principes de base de l'établissement de la liasse fiscale.
  • Établir l'ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale.
  • Identifier les liaisons existant entre les états afin d'effectuer les différents contrôles de validité.
  • Interpréter les aspects fiscaux liés à ces supports.

Public et prérequis

Comptables, collaborateurs comptables/fiscaux chargés d'établir et/ou de contrôler les imprimés de la liasse fiscale
Il est nécessaire de disposer des bases de la comptabilité générale ou d'avoir suivi une formation GERESO sur ce thème

Programme

Présentation des différentes liasses selon la nature juridique et la taille des sociétés
  • Liasses récapitulatives 2065 ou 2031 et annexes selon le statut fiscal des sociétés
  • Spécificité du régime simplifié : états 2033-A et suivants
Obligations des sociétés passibles de l'Impôt sur les Sociétés (IS)
  • Rappel des obligations comptables à la tenue de la comptabilité
  • Souscription de la déclaration des résultats : imprimé n°2065 et annexes n°2065 bis et 2065 ter
    • formulaire papier ou transmission électronique ?
    • délai de souscription
Les documents à joindre à la déclaration des résultats
  • Tableaux comptables
    • bilan actif n°2050
    • bilan passif avant répartition n°2051
    • compte de résultat de l'exercice (en liste) n°2052 et 2053
    • immobilisations n°2054
    • amortissements n°2055
    • provisions n°2056
    • état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l'exercice n°2057

Appliquer | Cas pratiques

  • Tableaux fiscaux
    • détermination du résultat fiscal n°2058-A : examen détaillé des principales charges réintégrables et des produits déductibles, calcul de l'impôt sur les sociétés selon la taille des entreprises, méthodologie d'établissement de la liasse n°2058-A
    • déficits et provisions non déductibles n°2058-B : transfert des imputations de crédit d'impôt de l'état récapitulatif n°2065 sur l'état n°2058-B
    • tableau d'affectation du résultat et renseignements divers n°2058-C
    • détermination des plus et moins values n°2059-A à 2059-D
    • détermination de la valeur ajoutée produite n°2059-E
    • composition du capital social n°2059-F
    • filiales et participations n°2059-G
  • Limitations des reports déficitaires et règles sur les plus-values sur titres de participation

Appliquer | Cas pratique

  • Autres documents à produire
    • relevé détaillé des frais généraux
    • compte-rendus ou extraits des délibérations des conseils d'administration et des assemblées d'actionnaires
    • détail des produits à recevoir et charges à payer
  • Les feuillets spécifiques aux groupes
    • liasses d'intégration : 2029 B, 2058 A BIS, 2058 B BIS, 2058 CG, 2058 DG, 2058 ER, 2058 RG, 2058 SG, 2058 TS

Évaluer | Quiz et illustration des différents thèmes abordés à partir de documents réels

Appliquer | Étude d'un cas de synthèse à partir de documents réels

Modalités pédagogiques

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • La possibilité de travailler sur les documents apportés par les participants
  • Un jeu pédagogique pour apprendre à naviguer parmi les états et comprendre leur cohérence

Prochaines sessions

  • du 4 au 6 Novembre 2024

  • Formation à distance


Places disponibles


S'inscrire
  • du 11 au 13 Décembre 2024

  • Paris Montparnasse


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Les avis

Noté 4.6/5

Préparation et conditions matérielles
4.2/5
Pédagogie et animation
4.6/5
Durée et contenu
4.5/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
4.6/5
Impact de la formation
4.7/5
Recommandations de la formation
4.3/5

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