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Formation - Élaborer la liasse fiscale

Vérifier les états et leurs liaisons

  • Réf. FLIA

Noté 4.6/5

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Sessions
  • Avis clients
  • Offres associées

L'établissement de la liasse fiscale constitue une étape essentielle de la clôture des comptes et de la communication des résultats de l'entreprise à l'administration fiscale. Cet exercice exige à la fois une parfaite maîtrise des règles fiscales, une bonne compréhension des liens entre les différents états et une grande rigueur dans les contrôles de cohérence.

Dans un environnement marqué par la dématérialisation croissante des obligations déclaratives, le développement des contrôles fiscaux informatisés et les évolutions régulières de la réglementation fiscale, les professionnels de la comptabilité doivent sécuriser la production de la liasse fiscale et fiabiliser les informations transmises.

Cette formation de 3 jours vous permettra de maîtriser l'établissement des principaux imprimés fiscaux, de comprendre les mécanismes de détermination du résultat fiscal et de réaliser les contrôles indispensables pour produire une liasse fiscale fiable et conforme.

Objectifs

  • Appliquer les principes de base de l'établissement de la liasse fiscale.
  • Établir l'ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale.
  • Identifier les liaisons existant entre les états afin d'effectuer les différents contrôles de validité.
  • Interpréter les aspects fiscaux liés à ces supports.

Public et prérequis

Comptables généraux, collaborateurs comptables/fiscaux chargés d'établir et/ou de contrôler les imprimés de la liasse fiscale
Il est nécessaire de disposer des bases de la comptabilité générale ou d'avoir suivi une formation GERESO sur ce thème

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour intégrer les évolutions de la fiscalité des entreprises, les nouvelles obligations déclaratives, les impacts des lois de finances ainsi que les exigences liées à la dématérialisation des procédures fiscales et aux contrôles informatisés

Présentation des différentes liasses selon la nature juridique et la taille des sociétés
  • Liasses récapitulatives 2065 ou 2031 et annexes selon le statut fiscal des sociétés
  • Spécificité du régime simplifié : états 2033-A et suivants

Obligations des sociétés passibles de l'Impôt sur les Sociétés (IS)
  • Rappel des obligations comptables à la tenue de la comptabilité
  • Souscription de la déclaration des résultats : imprimé n°2065 et annexes n°2065 bis et 2065 ter
    • formulaire papier ou transmission électronique ?
    • délai de souscription

Les documents à joindre à la déclaration des résultats
  • Tableaux comptables
    • bilan actif n°2050
    • bilan passif avant répartition n°2051
    • compte de résultat de l'exercice (en liste) n°2052 et 2053
    • immobilisations n°2054
    • amortissements n°2055
    • provisions n°2056
    • état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l'exercice n°2057

Appliquer | Cas pratiques

  • Tableaux fiscaux
    • détermination du résultat fiscal n°2058-A : examen détaillé des principales charges réintégrables et des produits déductibles, calcul de l'impôt sur les sociétés selon la taille des entreprises, méthodologie d'établissement de la liasse n°2058-A
    • déficits et provisions non déductibles n°2058-B : transfert des imputations de crédit d'impôt de l'état récapitulatif n°2065 sur l'état n°2058-B
    • tableau d'affectation du résultat et renseignements divers n°2058-C
    • détermination des plus et moins values n°2059-A à 2059-D
    • détermination de la valeur ajoutée produite n°2059-E
    • composition du capital social n°2059-F
    • filiales et participations n°2059-G
    • points de vigilance lors des contrôles fiscaux informatisés et exploitation du FEC
  • Limitations des reports déficitaires et règles sur les plus-values sur titres de participation

Appliquer | Cas pratique

  • Autres documents à produire
    • relevé détaillé des frais généraux
    • compte-rendus ou extraits des délibérations des conseils d'administration et des assemblées d'actionnaires
    • détail des produits à recevoir et charges à payer
    • conservation et traçabilité des justificatifs en environnement dématérialisé
  • Les feuillets spécifiques aux groupes
    • liasses d'intégration : 2029 B, 2058 A BIS, 2058 B BIS, 2058 CG, 2058 DG, 2058 ER, 2058 RG, 2058 SG, 2058 TS

Évaluer | Quiz et illustration des différents thèmes abordés à partir de documents réels

Appliquer | Étude d'un cas de synthèse à partir de documents réels

Modalités pédagogiques

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Une formation très opérationnelle permettant de maîtriser les principaux imprimés de la liasse fiscale et leurs interactions
  • Des exercices pratiques et études de cas fondés sur des documents réels pour sécuriser l'établissement et le contrôle de la liasse fiscale
  • Un jeu pédagogique pour apprendre à naviguer parmi les états et comprendre leur cohérence

Prochaines sessions

  • du 5 au 7 Octobre 2026

  • Paris Montparnasse

Places disponibles

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  • les 7 et 8 Décembre 2026 et le 10 Décembre 2026

  • Formation à distance ou à distance

Places disponibles

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  • les 8 et 9 Mars 2027 et le 11 Mars 2027

  • Formation à distance

Places disponibles

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Avis clients

Noté 4.6/5

Préparation et conditions matérielles
4.3/5
Pédagogie et animation
4.6/5
Durée et contenu
4.5/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
4.6/5
Impact de la formation
4.7/5
Recommandations de la formation
4.4/5

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La certification qualité a été délivrée
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