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Formation - Analyse financière - Niveau 1
Lire et comprendre les états financiers
Réf. FHANFI
Noté 4.5/5
- Description
- Objectifs
- Public & Prérequis
- Programme
- Modalités pédagogiques
- Suivi et évaluation des acquis
- Les + de cette formation
- Sessions
- Avis clients
- Offres associées
Les états financiers révèlent une multitude d’informations utiles… à condition de savoir les lire. Cette formation propose une lecture structurée des grands équilibres financiers et des principaux indicateurs de performance. Rentabilité, solvabilité, liquidité : en deux jours, vous maîtrisez les repères essentiels pour mener une première analyse financière en toute autonomie.
Objectifs
- Intégrer le fonctionnement des états financiers.
- Identifier les impacts des retraitements et des options comptables.
- Utiliser les concepts et les outils permettant de mener une analyse financière.
- Émettre un diagnostic sur les performances financières d’une entreprise.
Public et prérequis
Programme
Découvrir les objectifs de l’analyse financière
- Ce que permet (et ne permet pas) l’analyse à partir des comptes
- Approche globale : performance, équilibre, solvabilité
- Lien entre stratégie, chiffres clés et structure des comptes
- Articulation des états financiers : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie et notes annexes
Comprendre | Brainstorming : quels sont les principaux objectifs de l’analyse financière ?
Comprendre | Brainstorming : que contiennent les états financiers ?
Appliquer | Cas pratique : articulation des états financiers
Évaluer l’équilibre financier de l’entreprise
- Présentation du cycle financier
- L’équilibre financier : Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement, Trésorerie
- Interpréter les signaux de déséquilibre : évolution, pression, risques
Appliquer | Cas pratiques : analyse de plusieurs liasses fiscales
Comprendre les principaux ratios financiers
- Familles de ratios : rentabilité, solvabilité, liquidité, rotation
- Interprétation critique et mise en perspective sectorielle
- Revue des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
- L’analyse du résultat opérationnel : EBE, EBITDA, EBIT
- L’autofinancement : capacité d’autofinancement, Cash Flow, Free Cash Flow
Comprendre | Brainstorming : à quoi servent les ratios financiers ?
Appliquer | Cas pratique : décomposer le ratio de rentabilité - lien entre les ratios de structure, de rotation et de rentabilité
Appliquer | Cas pratiques : analyse de plusieurs liasses fiscales
Comprendre | Tableau de synthèse des ratios d’analyse par thématique
Comprendre les impacts de la consolidation et des options comptables
- Caractéristiques et limites de la comptabilité
- Comptes individuels (sociaux) ou comptes consolidés ?
- Enjeux et points de vigilance lors de l’analyse financière de comptes consolidés
- analyse du périmètre
- impact des méthodes de consolidation
- retraitements et éliminations intragroupe
- Options comptables et leurs impacts sur les états financiers : contrats de location, dettes, engagements sociaux, etc.
- Les principes du window dressing
Appliquer | Cas pratique : impact du choix de la méthode de consolidation
Appliquer | Cas pratique : impact de l’activation du crédit-bail dans les comptes
Appliquer | Cas pratique : retraitement du window dressing
Comprendre | Tableau de synthèse : méthodes de consolidation et impacts comptables
Analyser l'activité de l'entreprise par ses flux de trésorerie
- Distinguer les flux d'exploitation, d'investissement et de financement
- Identifier les informations pertinentes sur le fonctionnement de l'entreprise
Appliquer | Cas pratique : reconstituer un tableau de flux de trésorerie à partir d’une liasse fiscale
Mesurer l’impact de l’endettement sur l’effet de levier
Modalités pédagogiques
Avant : vidéos pédagogiques et quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : exposé technique accompagné d’exemples et de cas pratiques. Présentation d’illustrations tirées de l’actualité et de cas réels rencontrés par les sociétés et/ou de l’expérience terrain de l’animateur. Les participants sont invités à apporter des états financiers qui pourront être analysés en séance. Les nombreux échanges et les quiz interactifs en cours de séance permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : module e-learning. L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Suivi et évaluation des acquis
Feuille d'émargement et attestation de fin de formationÉvaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval
Les + de cette formation
- Une démarche méthodique pour conduire une première analyse de la rentabilité, de la solvabilité et de la liquidité d’une entreprise
- Des illustrations concrètes, tirées de l’actualité économique et de cas d’entreprises, pour relier les notions théoriques aux réalités du terrain
- Une pédagogie interactive associant études de cas pratiques, quiz dynamiques et échanges d’expériences entre participants
Prochaines sessions
-
le 30 Novembre 2026 et le 1 Décembre 2026
-
Paris Montparnasse ou à distance
Places disponibles
-
les 3 et 4 Février 2027
-
Paris Montparnasse
Places disponibles
-
le 31 Mai 2027 et le 1 Juin 2027
-
Paris Montparnasse
Places disponibles
Avis clients
Noté
4.5/5
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Noté 4.5/5
- Préparation et conditions matérielles
- 5/5
- Pédagogie et animation
- 5/5
- Durée et contenu
- 4.3/5
- Cohérence entre durée, contenu et objectifs
- 4.3/5
- Impact de la formation
- 4.5/5
- Recommandations de la formation
- 4.5/5
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