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Formation - Analyser les comptes consolidés
Les clés de l'analyse financière en normes IFRS et en normes françaises
Réf. FHANCO
- Description
- Objectifs
- Public & Prérequis
- Programme
- Modalités pédagogiques
- Suivi et évaluation des acquis
- Les + de cette formation
- Sessions
- Offres associées
Comprendre les comptes consolidés, c’est franchir un cap dans l’analyse financière. Entre méthodes de consolidation, retraitements et périmètre d’analyse, les différences avec les comptes sociaux sont majeures; et souvent décisives. Cette formation vous apporte les clés pour décrypter les états financiers consolidés en normes françaises ou IFRS, en intégrant les particularités de chaque groupe. Vous apprendrez à identifier les zones d’impact comptable, à éviter les pièges d’interprétation et à mieux évaluer la réalité économique d’un ensemble consolidé.
Objectifs
- S'approprier les spécificités et la terminologie des comptes consolidés.
- Interpréter les états financiers consolidés selon le référentiel français ANC 2020-01 ou international (IFRS).
- Identifier les impacts des options comptables et des retraitements sur les comptes consolidés.
- Mener une première analyse financière.
Public et prérequis
Programme
Comprendre la logique et les enjeux de la consolidation
- Qui consolide ? Pour quelles raisons ?
- Identifier le référentiel utilisé
- Comptes consolidés et comptes sociaux : quelles différences de présentation et quels impacts sur les ratios et l’analyse ?
- Comprendre et traiter les autres éléments du résultat global (OCI) ?
Comprendre | Analyse comparative : spécificités des états financiers consolidés vs états financiers individuels
Comprendre les impacts de la consolidation sur l’analyse
- Enjeux et points de vigilance lors de l’analyse financière de comptes consolidés
- connaître les étapes clefs du processus de consolidation
- ne pas confondre intérêts et contrôle
- identifier le périmètre analysé
- comprendre les impacts des méthodes de consolidation sur les états financiers
- être vigilant sur les retraitements de consolidation
Comprendre | Schéma : lien entre niveau de contrôle et méthode de consolidation
Appliquer | Cas pratique : passer des comptes sociaux aux comptes consolidés
Appliquer | Cas pratique : Identifier les impacts des méthodes de consolidation sur les états financiers
Évaluer | Quiz sur le périmètre de consolidation
Comprendre | Brainstorming : quels sont les enjeux de chaque étape du processus de consolidation pour l’analyste ?
Traiter les regroupements d’entreprises
- Calcul du goodwill et suivi dans le temps
- Le traitement du PPA (Purchase Price Allocation) et les impacts sur les états financiers
Appliquer | Cas pratique : calcul du goodwill en normes françaises et en IFRS
Appliquer | Cas pratique : comptabilisation d’une acquisition dans les comptes consolidés
Points techniques : identifier les points de vigilance et les enjeux pour l’analyste
- La capitalisation des contrats de location
- Challenger les tests de dépréciation
- À quel moment comptabiliser une provision ?
- Le traitement des avantages postérieurs à l’emploi
- Appréhender les impôts différés et interpréter la preuve d’impôt
Comprendre | Brainstorming : Quel(s) poste(s) relatif(s) aux impôts différés l’analyste doit-il (elle) particulièrement regarder, et pourquoi ?
Lire et comprendre un Tableau des Flux de Trésorerie (TFT)
- Identifier les décalages entre résultat comptable et flux de trésorerie
- Faire le lien entre cycle financier et TFT
- Comprendre la génération et la consommation de cash
Comprendre | Brainstorming : quels sont les principaux flux non cash impactant les postes bilantiels et ne devant pas impacter le TFT ?
Appliquer | Cas pratique : analyse d’un tableau de flux de trésorerie
Modalités pédagogiques
Pendant la session : exposé technique accompagné de nombreux cas pratiques avec détermination des impacts sur les ratios financiers, de l’analyse d’une plaquette de groupe coté, et d’une « check-list » pour identifier les points-clés des états financiers. Présentation d’illustrations tirées de l’actualité et de cas réels rencontrés par les sociétés et/ou de l’expérience terrain de l’animateur. Ces différents échanges permettent d’ancrer et de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : l’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Suivi et évaluation des acquis
Feuille d'émargement et attestation de fin de formationÉvaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval
Les + de cette formation
- Une formation essentielle pour comprendre les différences majeures entre comptes sociaux, comptes consolidés et normes IFRS, préalable incontournable à toute analyse financière consolidée
- Un décryptage des impacts variés de la consolidation selon les groupes, avec des clés concrètes pour affiner ses analyses
- Un apprentissage pratique fondé sur des cas réels, l’étude de plaquettes financières de groupes cotés et la mesure des effets sur les principaux ratios financiers
- Une « check-list » méthodologique pour identifier les points-clés à surveiller dans les états financiers consolidés
Prochaines sessions
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les 21 et 22 Septembre 2026
-
Paris Montparnasse
Places disponibles
-
les 7 et 8 Décembre 2026
-
Paris Montparnasse
Places disponibles
-
les 19 et 20 Avril 2027
-
Paris Montparnasse
Places disponibles
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