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Formation - L’environnement fiscal du particulier

Impôt sur le Revenu, Impôt sur la Fortune Immobilière

  • Réf. FPAT

Noté 5/5

Cette formation sur l'environnement fiscal du particulier a pour objectif d'aider les participants à identifier les principes fiscaux régissant l'organisation familiale du particulier, à définir les différentes catégories de revenus pour faire le calcul de l'impôt, à intégrer les différentes étapes de la déclaration de l'Impôt sur le Revenu (IR) et de l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), et à répondre aux questions essentielles des participants et de leurs clients sur leur cadre fiscal.

Le programme de cette formation, mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés, notamment celles issues de la dernière loi de finances, traite, entre autres, de l'Impôt sur le Revenu (foyer fiscal, notion de résident fiscal, composition du foyer fiscal, quotient familial, mécanisme de calcul de l'impôt, différentes catégories de revenus) et de l'Impôt sur la Fortune Immobilière (principes généraux, modalités d'imposition, patrimoine imposable, biens taxables, exclus et exonérés, passif).

Des cas pratiques sont proposés tout au long de la formation pour mettre en application les connaissances acquises.

Objectifs

  • Conseiller les clients en tenant compte des principes fiscaux régissant l’organisation familiale du particulier.
  • Réaliser un calcul de l’impôt selon les différentes catégories de revenus.
  • Déterminer les différentes étapes de la déclaration de l'Impôt sur le Revenu (IR) et l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI).
  • Répondre aux questions essentielles des clients sur leur cadre fiscal.

Public et prérequis

Conseillers clientèle, chargés de clientèle, responsables animateurs d’unités commerciales, Conseillers en Gestion de Patrimoine (CGP), agents, courtiers
Aucun niveau de connaissances préalables n’est requis

Programme

L’Impôt sur le Revenu (IR)
  • Le foyer fiscal
  • La notion de résident fiscal
  • La composition du foyer fiscal
  • Le quotient familial
Le mécanisme de l’impôt sur le revenu
  • Schéma du calcul de l’impôt
  • Analyse des différents revenus

Comprendre | Diaporamas : le foyer fiscal (différentes catégories d’enfants, foyers fiscaux particuliers) - les revenus catégoriels

  • Revenus du travail
  • Revenus du capital
  • Revenus du patrimoine
  • Le calcul de l’impôt

Appliquer | Cas pratique : couple marié cadre avec enfants d’unions différentes, TNS

Appliquer | Cas pratique : remplir la déclaration de revenus

L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
  • Les principes généraux de l’IFI
  • Composition du foyer fiscal
  • Modalités d’imposition : seuil d’imposition, barème
Détermination du patrimoine imposable
  • Les biens taxables
  • Les biens exclus de l’assiette fiscale
  • Les biens exonérés : partiellement ou totalement

Comprendre | Schéma général de l’impôt (foyer, modalités d’imposition) - Le patrimoine imposable et le passif admis en déduction

  • Le passif

Appliquer | Cas pratique : suite du cas couple marié cadre + TNS

Appliquer | Cas pratique : calculer l’IFI de ce couple

Modalités pédagogiques

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Une formation permettant de détecter les opportunités de rebond par la vente de produits d’épargne financière et par la préconisation de solutions de défiscalisation immobilière
  • Elle prend en compte les dernières évolutions fiscales et les derniers bouleversements important en terme d’imposition du patrimoine

Les avis

Noté 5/5

Préparation et conditions matérielles
5/5
Pédagogie et animation
5/5
Durée et contenu
5/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
5/5
Impact de la formation
4/5
Recommandations de la formation
4.5/5

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