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2 jours

Capitalisation en entreprise : Épargne et retraite supplémentaire

Loi PACTE et Loi Partage de la Valeur : Épargne salariale et Plan d’Épargne retraite (PER)

Mettre en place un dispositif d'épargne salariale et de retraite supplémentaire dans son entreprise : c'est non seulement un moyen de compléter l'épargne loyen long terme de ses salariés tout en bénéficiant d'avantages sociaux et fiscaux, mais également un très bon outil de fidélisation des collaborateurs. C'est un levier intéressant pour la politique sociale de l'entreprise. En participant à cette formation sur l'épargne salariale, la PPV et la retraite supplémentaire, vous connaîtrez tous les enjeux liés à la mise en place ou à la modification d'un contrat de retraite par capitalisation : les mécanismes de partage de la valeur, de la retraite supplémentaire,les avantages sociaux et fiscaux de la capitalisation, les modalités de gestion financière… Et ce, quel que soit le dispositif choisi.

Objectifs

  • Examiner les mécanismes et l'intérêt de la capitalisation aidée par l'entreprise.
  • Analyser les innovations et incitations post loi PACTE et loi de PPV.
  • Choisir des solutions de retraite, PPV, épargne salariale.
  • Optimiser les avantages fiscaux et sociaux.
  • Intégrer les principes de la gestion financière de la retraite pour définir des critères de choix.

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés

Systèmes de retraite : répartition - capitalisation

  • Quelques rappels sur les régimes obligatoires
  • Facteurs d'influence démographiques et économiques
  • Retour sur investissement
  • Niveau du taux global de remplacement
    • mécanisme Comprendre | Exemples d'application

Loi PACTE & PPV : incitations à la mise en place de régimes supplémentaires PERECO et régimes à cotisations définies PERO

  • Zoom sur les solutions "assurantielles" versus comptes titres
  • Les incitations pour développer l'épargne retraite à tous les salariés : Plan d’Épargne retraite (PER)
    • le PER Collectif (PERECO) - ancien PERCO
    • le PER Obligatoire (PERO) - ancien « Article 83 » : les catégories bénéficiaires admises en matière sociale
    • point sur la retraite à prestation garantie (Art 39)
  • La nouvelle obligation pour TPE PME de moins de 50 salariés
  • Possibilité d'affectation des jours de repos non pris en épargne retraite
  • Obligations de l'employeur sur l'épargne retraite : devoir d'information, conditions de transferts...
  • Cas de déblocages anticipés de l'épargne retraite, sortie partielle en capital

Mise en place ou modification d'un régime supplémentaire par capitalisation

  • Par décision unilatérale, référendum, accord d'entreprise ou de branche
  • Les différents types de contrats
    • cotisations définies (PER Entreprise, art.83 du CGI) : versement individuel facultatif
    • prestations définies (art.39 du CGI) 
    • épargne entreprise : PERECO, lien avec PEE, intéressement, participation, monétisation jours de repos
      • Appliquer Appliquer | Cas pratiques et simulations chiffrées

Incidences des règles fiscales et sociales : à l'entrée (employeur et bénéficiaire) et à la sortie

  • Code Général des Impôts : articles 39, 82, 83 et instructions fiscales
  • Application Urssaf : règles d'exonération et réintégration et/ou forfait social
  • Les cas de sortie anticipée
  • Le Plan d'épargne retraite individuel (PERin) : bénéficiaires, rédaction de la clause bénéficiaire, intérêt fiscal du versement sur C1
  • Options au terme : capital ou rentes - Imposition des rentes et/ou des capitaux

Gestion financière des régimes de retraite

  • Gestion en euros, en unités de compte, en fonds commun de placement
  • Gestion pilotée sur horizon retraite
  • Chercher de la performance sur la durée : quelques règles de bon sens

Méthodes pédagogiques

Modalités pédagogiques

Recueil de vos attentes depuis votre espace web 15 jours avant le début de la formation et auto-diagnostic de vos compétences.
Des méthodes pédagogiques variées pour s’adapter aux différents profils, définies avec l’objectif de vous impliquer dans vos apprentissages et d’ancrer les acquis par la pratique.
Supports pédagogiques : support d’animation, supports pédagogiques (fiches de synthèse, tableaux …) et autres ressources documentaires disponibles en e-ressources dans votre espace.

Consultants formateurs

Expert de la thématique, le consultant formateur réalise l’ingénierie pédagogique de la formation pour répondre et adapter la prestation à vos besoins.

Moyens techniques

Pour les formations à distance : un ordinateur équipé d’une caméra et d'un casque avec un microphone.

Suivi et évaluation des acquis

Evaluation formative des acquis à l’issue de chaque séquence par des exercices pratiques (cas pratiques, études de cas, mises en situation, exercice de synthèse).
Dans votre espace web : Emargement en ligne, autopositionnement des acquis en fin de formation et possibilité de poser vos questions après la formation.

Évaluation de la satisfaction de la formation

Formation évaluée par LearnEval 100% des sessions de formation GERESO sont évaluées à chaud et à froid par les participants, les commanditaires et les formateurs, via la solution LearnEval.
> Voir les résultats d'évaluation détaillés pour 2023

Public et Témoignages

Public et prérequis

Responsables et assistants RH, paie, affaires sociales, avantages sociaux, "compensation and benefits", trésorerie, commerciaux des institutions de prévoyance, des compagnies d'assurance, cabinets de courtage et de banques

Il est nécessaire de maîtriser les bases du fonctionnement de la retraite obligatoire et des systèmes supplémentaires

Témoignages

« La formation sur la capitalisation et la retraite supplémentaire en entreprise organisée par GERESO est très intéressante. Elle m’a permis d’améliorer mes connaissances en matière de retraite afin d'élargir mon domaine d'intervention qui pour l'instant concerne plus les sujets relatifs à l’épargne. »

« En suivant cette formation sur la capitalisation et la retraite complémentaire, j’ai pu acquérir des connaissances très utiles sur les dispositifs de retraite avec financement employeur ainsi que sur les conditions de mise en place d'un contrat de retraite supplémentaire dans une grande entreprise. »

« Cette formation sur la capitalisation et la retaite supplémentaire en entreprise m’a apporté des connaissances complémentaires à celles que je possède déjà pour l’exercice de mes fonctions. »

« Un stage très vivant et une bonne connaissance du système »
P.C. RRH. Activité : pétrochimie

« Ce stage présente un large panorama de la retraite en France. Il permet d'intégrer les mécanismes de la retraite par capitalisation… Le plus de la formation : les nombreuses simulations »
B.C. Chargée d'affaires. Activité : Assurances

Les plus

  • Une vue à 360° des systèmes d'épargne et retraite par capitalisation : aspects juridiques, techniques, financiers
  • Une vision à la fois employeur et bénéficiaires
  • Une comparaison des solutions, avec impact fiscal, social, civil et options de sortie
  • De nombreux exemples de dispositifs mis en place dans les entreprises pour procéder au choix approprié

Préparer votre venue

En amont de votre formation, pensez à consulter notre page dédiée pour toutes questions relatives à la localisation de nos salles de formation, au hôtels partenaires ou aux dispositifs d'accueil des personnes en situation de handicap : Préparer votre venue

Formacode (version 11.0)

Formacode principal : 33004
Satelitte(s) : 41069;41009

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