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Capitalisation en entreprise : Épargne et retraite supplémentaire
Loi PACTE : Épargne salariale et Plan d’Épargne retraite (PER)
Mettre en place un dispositif de retraite supplémentaire dans son entreprise : c'est non seulement un moyen de compléter la retraite de ses salariés tout en bénéficiant d'avantages sociaux et fiscaux, mais également un très bon outil de fidélisation des collaborateurs et un levier intéressant pour la politique sociale de l'entreprise. En participant à cette formation sur la retraite supplémentaire, vous connaîtrez tous les enjeux liés à la mise en place ou à la modification d'un contrat de retraite par capitalisation : les mécanismes de la retraite supplémentaire, les solutions d'assurance retraite, les avantages sociaux et fiscaux de la retraite par capitalisation, les modalités de gestion financière… Et ce, quel que soit le dispositif choisi.
Objectifs
- Examiner les mécanismes et l'intérêt de la capitalisation aidée par l'entreprise.
- Analyser les innovations et incitations post loi PACTE.
- Choisir et utiliser des solutions de retraite et d'épargne salariale.
- Identifier les avantages fiscaux et sociaux et calculer les plafonds autorisés.
- Apprécier les principes de la gestion financière de la retraite.
Programme
Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés.
Systèmes de retraite : répartition - capitalisation
- Quelques rappels sur les régimes obligatoires
- Facteurs d'influence démographiques et économiques
- Retour sur investissement
- Niveau du taux global de remplacement
Comprendre | Exemples d'application
Loi PACTE : une incitation à la mise en place de régimes supplémentaires PERECO et régimes à cotisations définies PERO
- Zoom sur les solutions "assurantielles" versus comptes titres
- Les incitations pour développer l'épargne retraite à tous les salariés : Plan d’Épargne retraite (PER)
- le PER Collectif (PERECO) - ancien PERCO
- le PER Obligatoire (PERO) - ancien « Article 83 » : les catégories bénéficiaires admises en matière sociale
- point sur la retraite à prestation garantie (Art 39)
- Le Plan d’Épargne Retraite Universel (PERU) : son fonctionnement
- Possibilité d'affectation des jours de repos non pris en épargne retraite
- Obligations de l'employeur sur l'épargne retraite : devoir d'information, conditions de transferts...
- Cas de déblocages anticipés de l'épargne retraite, sortie partielle en capital
Mise en place ou modification d'un régime supplémentaire par capitalisation
- Par décision unilatérale, référendum, accord d'entreprise ou de branche
- Les différents types de contrats
- cotisations définies (PER Entreprise, art.83 du CGI) : versement individuel facultatif
- prestations définies (art.39 du CGI)
- épargne entreprise : PERECO, lien avec PEE, Intéressement, participation, monétisation jours de repos
Appliquer | Cas pratiques et simulations chiffrées
Incidences des règles fiscales et sociales : à l'entrée (employeur et bénéficiaire) et à la sortie
- Code Général des Impôts : articles 39, 82, 83 et instructions fiscales
- Application Urssaf : règles d'exonération et réintégration et/ou forfait social
- Les cas de sortie anticipée
- Le Plan d'épargne retraite individuel (PERin) : bénéficiaires, rédaction de la clause bénéficiaire, intérêt fiscal du versement sur C1
- Options au terme : capital ou rentes - imposition des rentes et/ou des capitaux
Gestion financière des régimes de retraite
- Gestion en euros, en unités de compte, en fonds commun de placement
- Gestion pilotée sur horizon retraite
- Chercher de la performance sur la durée : quelques règles de bon sens
Les plus
Les plus
- Une vue à 360° des systèmes d'épargne et retraite par capitalisation : aspects juridiques, techniques, financiers
- Une vision à la fois employeur et bénéficiaires
- Une comparaison des solutions, avec impact fiscal, social, civil et options de sortie
- De nombreux exemples de dispositifs mis en place dans les entreprises pour procéder au choix approprié
- Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation
Évaluation de la formation
100% des sessions de formation GERESO sont évaluées à chaud et à froid par les participants, via la solution LearnEval.
> Voir les résultats d’évaluation détaillés pour 2021
Moyens pédagogiques, techniques et d'encadrement
Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles
Suivi et évaluation
Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval
Public et Témoignages
Public et prérequis
Responsables et assistants RH, paie, affaires sociales, avantages sociaux, "compensation and benefits", trésorerie, commerciaux des institutions de prévoyance, des compagnies d'assurance, cabinets de courtage et de banques
Il est nécessaire de maîtriser les bases du fonctionnement de la retraite obligatoire
Témoignages
+Pour aller plus loin
Formacode (version 11.0)
Formacode principal : 33004
Satelitte(s) : 41069;41009
Offres GERESO associées :
- Formation Intéressement, participation et plans d’épargne salariale
- Formation Actualités retraite
- Formation Retraite et patrimoine
- Cette formation fait partie du parcours :
Certificat Piloter la politique de rémunération et des avantages sociaux (CP FFP®)
Mots-clés associés au stage Capitalisation en entreprise : Épargne et retraite supplémentaire :
- Assurance retraite, rentes,
- Capitalisation retraite,
- Participation intéressement,
- Abondement capitalisation en entreprise,
- Plan d'épargne retraite PERECO, PERO art 83, art 39,
- Épargne retraite,
- Loi PACTE évolutions,
- Régimes de retraite gestion financière,
- Rémunération différée épargne salariale,
- Retraite actualité réformes,
- Retraite supplémentaire, capitalisation
Télécharger le programme détaillé de cette formation au format PDF.
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« La formation sur la capitalisation et la retraite supplémentaire en entreprise organisée par GERESO est très intéressante. Elle m’a permis d’améliorer mes connaissances en matière de retraite afin d'élargir mon domaine d'intervention qui pour l'instant concerne plus les sujets relatifs à l’épargne. »
« En suivant cette formation sur la capitalisation et la retraite complémentaire, j’ai pu acquérir des connaissances très utiles sur les dispositifs de retraite avec financement employeur ainsi que sur les conditions de mise en place d'un contrat de retraite supplémentaire dans une grande entreprise. »
« Cette formation sur la capitalisation et la retaite supplémentaire en entreprise m’a apporté des connaissances complémentaires à celles que je possède déjà pour l’exercice de mes fonctions. »
« Un stage très vivant et une bonne connaissance du système »
P.C. RRH. Activité : pétrochimie
« Ce stage présente un large panorama de la retraite en France. Il permet d'intégrer les mécanismes de la retraite par capitalisation… Le plus de la formation : les nombreuses simulations »
B.C. Chargée d'affaires. Activité : Assurances