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Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B
Retraitements, détermination du résultat fiscal et calcul de l'IS
Vous êtes cadre dans un service comptabilité ? Chaque année, vous êtes chargé(e) d'établir ou de contrôler la déclaration d'Impôt sur les Sociétés ? Vous devez donc connaître les différents retraitements comptables nécessaires au calcul du résultat fiscal, et compléter l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale en tenant compte de la dernière actualité fiscale ? Si cet exercice annuel vous pose problème et que vous souhaitez sécuriser vos pratiques ou gagner en autonomie, nous vous invitons à suivre cette formation dédiée au calcul du résultat fiscal.Objectifs
- Appliquer les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal.
- Déterminer le résultat fiscal et remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
- Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
- Comprendre les dernières dispositions en matière d'impôts sur les sociétés.
Programme
Le programme de cette formation est ajusté en temps réel pour prendre en compte les nouveautés et les incidences de la dernière loi de finances ( suppression de la contribution exceptionnelle sur l’impôt sur les sociétés (IS), prolongation de la mesure de "sur investissement"...)
Définition du résultat fiscal
- Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
- Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
- Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
- Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices
- Règles générales de déductibilité des charges
- Les changements introduits par la dernière loi de finances
Examen des principaux retraitements à opérer
- Charges à réintégrer
- dépenses somptuaires
- achats et charges externes
- amortissements excédentaires et non déductibles
- taxes et impôts non déductibles
- incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
- provisions et charges à payer
- intérêts excédentaires
- amendes et pénalités
- Produits à déduire
- plus-values non imposables
- régime des dividendes mère-fille
- produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
- Autres retraitements
- le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
- les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
- Cas pratique : passage du résultat comptable au résultat fiscal
Détermination du résultat fiscal et calcul de l'Impôt sur les Sociétés (IS)
- Imputation des déficits
- Évolution et gestion des crédits d'impôts
- Crédit Impôt Compétitivité Emploi (CICE)
- Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
- apprentissage
- Report de la date de liquidation de l'IS
- Suppression de la contribution exceptionnelle à l'IS : modalités d'application
Cas pratiques et service de l'imprimé n°2058
- Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
- Cas de synthèse : établir l'imprimé n°2058-A
Les plus
Les plus
- Une approche opérationnelle de l'élaboration du résultat fiscal basée sur de nombreux cas pratiques
- L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiques
- Inclus : une classe virtuelle à l'issue de la formation pour échanger et répondre à vos questions
Évaluation de la formation
Chacune des sessions de formation interentreprises bénéficie d'une évaluation complète à chaud et à froid réalisée par le cabinet expert indépendant forMetris. Afficher les résultats 2015.
Public et Témoignages
Public
Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)
Niveau de connaissances préalables requis
Aucun
Témoignages
+Pour aller plus loin
Formacode (version 11.0)
Formacode principal : 13393
Offres GERESO associées :
- Cette formation fait partit du parcours : Certificat Comptable en TPE-PME
- Formation Élaborer la liasse fiscale
- Formation Actualités fiscales
- Formation Contrôle fiscal : détecter, anticiper et limiter les risques
Mots-clés associés au stage Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B :
- Comptabilité liasse fiscale,
- Déclaration fiscale,
- Fiscalité liasse fiscale,
- Imposition impôts liasse fiscale,
- Imposition impôts IS, IR, impôts locaux, ISF,
- Liasse fiscale,
- Résultat fiscal liasse fiscale,
- Imprimés fiscaux n°2058
Télécharger le programme détaillé de cette formation au format PDF. CER-CTA-UNI
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« Ne maîtrisant pas toutes les phases de la liasse fiscale, j'ai participé à la formation de GERESO "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B". Je sais maintenant mieux appréhender l'aspect fiscal et donc les exigences de mon poste actuel. »
« Le stage "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B" m'a permis de compléter ma formation initiale de comptable en TPE et PME. »