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1 jour

Atelier pratique : détermination du résultat fiscal

Retraitements, imprimés fiscaux et calcul de l'impôt sur les sociétés (IS)


Vous êtes cadre dans un service comptabilité ? Chaque année, vous êtes chargé(e) d'établir ou de contrôler la déclaration d'Impôt sur les Sociétés ? Vous devez donc connaître les différents retraitements comptables nécessaires au calcul du résultat fiscal, et compléter l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale en tenant compte de la dernière actualité fiscale ? Si cet exercice annuel vous pose problème et que vous souhaitez sécuriser vos pratiques ou gagner en autonomie, nous vous invitons à suivre cette formation dédiée au calcul du résultat fiscal.

Objectifs

  • Appliquer les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal.
  • Déterminer le résultat fiscal et remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
  • Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
  • Calculer l'impôt sur les sociétés.

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés et les incidences des dernières lois de finances : baisse progressive du taux d'IS, modalités de report en arrière des déficits...

Définition et formation du résultat fiscal imposable à l'IS

  • Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
  • Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
  • Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices
    • Appliquer Appliquer | Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice
  • Règles générales de déductibilité des charges
    • mécanisme Comprendre | Exemples et schémas d'application

Du résultat comptable au résultat fiscal : principaux retraitements à opérer

  • Les charges à réintégrer
    • dépenses somptuaires
    • achats et charges externes
    • amortissements excédentaires et non déductibles
    • taxes et impôts non déductibles
    • incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
    • provisions et charges à payer
    • intérêts excédentaires
    • amendes et pénalités
  • Les produits à déduire
    • plus-values non imposables
    • régime des dividendes mère-fille
    • produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
  • Autres retraitements
    • le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
    • les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
      • Appliquer Appliquer | Cas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'Impôt sur les Sociétés (IS)

  • Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits
  • Évolution et gestion des crédits d'impôts
    • Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
    • apprentissage
  • Traitement fiscal des aides versées pendant la crise sanitaire
  • Report de la date de liquidation de l'IS
  • Suppression de la contribution exceptionnelle à l'IS : modalités d'application
  • Baisse progressive des taux d'IS
    • Appliquer Appliquer | Cas pratique fil rouge : calcul de l'IS

Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)

  • Rédaction de l'imprimé n°2058
  • Paiement de l'IS
    • Appliquer Appliquer | Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du résultat fiscal

Les plus

Les plus

  • Une journée 100 % pratique entièrement dédiée à la détermination du résultat fiscal imposable à l’IS
  • Une approche opérationnelle basée sur de nombreux exemples et la mise en application sur un cas pratique fil rouge
  • L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiques
  • Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation

Évaluation de la formation

Formation évaluée par LearnEval Chacune des sessions de formation interentreprises bénéficie d'une évaluation complète à chaud et à froid réalisée avec la solution LearnEval. Afficher les résultats 2020.

Moyens pédagogiques, techniques et d'encadrement

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Public et Témoignages

Public et prérequis

Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)

Connaître les règles fiscales de base

Témoignages

« Ne maîtrisant pas toutes les phases de la liasse fiscale, j'ai participé à la formation de GERESO "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B". Je sais maintenant mieux appréhender l'aspect fiscal et donc les exigences de mon poste actuel. »

« Le stage "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B" m'a permis de compléter ma formation initiale de comptable en TPE et PME. »

+Pour aller plus loin

Formacode (version 11.0)

Formacode principal : 13393

Offres GERESO associées :

Mots-clés associés au stage Atelier pratique : détermination du résultat fiscal :

  • Comptabilité liasse fiscale,
  • Déclaration fiscale,
  • Fiscalité liasse fiscale,
  • Imposition impôts liasse fiscale,
  • Imposition impôts IS, IR, impôts locaux, ISF,
  • Liasse fiscale résultat fiscal,
  • Résultat fiscal liasse fiscale,
  • Imprimés fiscaux n°2058

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Atelier pratique : détermination du résultat fiscal

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