Atelier pratique : détermination du résultat fiscal

Retraitements, imprimés fiscaux et calcul de l'impôt sur les sociétés (IS)

Vous êtes cadre dans un service comptabilité ? Chaque année, vous êtes chargé(e) d'établir ou de contrôler la déclaration d'Impôt sur les Sociétés ? Vous devez donc connaître les différents retraitements comptables nécessaires au calcul du résultat fiscal, et compléter l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale en tenant compte de la dernière actualité fiscale ? Si cet exercice annuel vous pose problème et que vous souhaitez sécuriser vos pratiques ou gagner en autonomie, nous vous invitons à suivre cette formation dédiée au calcul du résultat fiscal.

Objectifs

Appliquer les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal.
Déterminer le résultat fiscal et remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
Calculer l'impôt sur les sociétés.

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés et les incidences des dernières lois de finances : baisse progressive du taux d'IS, modalités de report en arrière des déficits...

Définition et formation du résultat fiscal imposable à l'IS

Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices
- Appliquer | Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice
Règles générales de déductibilité des charges
- Comprendre | Exemples et schémas d'application

Du résultat comptable au résultat fiscal : principaux retraitements à opérer

Les charges à réintégrer
- dépenses somptuaires
- achats et charges externes
- amortissements excédentaires et non déductibles
- taxes et impôts non déductibles
- incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
- provisions et charges à payer
- intérêts excédentaires
- amendes et pénalités
Les produits à déduire
- plus-values non imposables
- régime des dividendes mère-fille
- produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
Autres retraitements
- le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
- les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
  - Appliquer | Cas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'Impôt sur les Sociétés (IS)

Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits
Évolution et gestion des crédits d'impôts
- Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
- apprentissage
Traitement fiscal des aides versées pendant la crise sanitaire
Report de la date de liquidation de l'IS
Suppression de la contribution exceptionnelle à l'IS : modalités d'application
Baisse progressive des taux d'IS
- Appliquer | Cas pratique fil rouge : calcul de l'IS

Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)

Rédaction de l'imprimé n°2058
Paiement de l'IS
- Appliquer | Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du résultat fiscal

Les plus

Une journée 100 % pratique entièrement dédiée à la détermination du résultat fiscal imposable à l’IS
Une approche opérationnelle basée sur de nombreux exemples et la mise en application sur un cas pratique fil rouge
L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiques

Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation

Évaluation de la formation

100% des sessions de formation GERESO sont évaluées à chaud et à froid par les participants, via la solution LearnEval.
> Voir les résultats d’évaluation détaillés pour 2021

Moyens pédagogiques, techniques et d'encadrement

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Public et Témoignages

Public et prérequis

Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)

Il est nécessaire de maîtriser les règles fiscales de base

Témoignages

« Ne maîtrisant pas toutes les phases de la liasse fiscale, j'ai participé à la formation de GERESO "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B". Je sais maintenant mieux appréhender l'aspect fiscal et donc les exigences de mon poste actuel. »

« Le stage "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B" m'a permis de compléter ma formation initiale de comptable en TPE et PME. »

+Pour aller plus loin

Formacode (version 11.0)

Formacode principal : 13393

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Mots-clés associés au stage Atelier pratique : détermination du résultat fiscal :

Comptabilité liasse fiscale,
Déclaration fiscale,
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Imprimés fiscaux n°2058

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