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Atelier pratique : détermination du résultat fiscal
Du résultat comptable au résultat fiscal :effectuer les retraitements et remplir les imprimés fiscaux
Vous êtes cadre dans un service comptabilité ? Chaque année, vous êtes chargé(e) d'établir ou de contrôler la déclaration d'Impôt sur les Sociétés ? Vous devez donc connaître les différents retraitements comptables nécessaires au calcul du résultat fiscal, et compléter l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale en tenant compte de la dernière actualité fiscale ? Si cet exercice annuel vous pose problème et que vous souhaitez sécuriser vos pratiques ou gagner en autonomie, nous vous invitons à suivre cette formation dédiée au calcul du résultat fiscal.
Objectifs
- Appliquer les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal.
- Déterminer le résultat fiscal pour ensuite remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
- Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
- Calculer l'impôt sur les sociétés.
Programme
Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières nouveautés et les incidences des dernières lois de finances : baisse progressive du taux d'IS, modalités de report en arrière des déficits...
Définition et formation du résultat fiscal imposable à l'IS
- Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
- Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
- Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
- Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices
Appliquer | Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice
- Règles générales de déductibilité des charges
Comprendre | Exemples et schémas d'application
Du résultat comptable au résultat fiscal : principaux retraitements à opérer
- Les charges à réintégrer
- dépenses somptuaires
- achats et charges externes
- amortissements excédentaires et non déductibles
- taxes et impôts non déductibles
- incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
- provisions et charges à payer
- intérêts excédentaires
- amendes et pénalités
- Les produits à déduire
- plus-values non imposables
- régime des dividendes mère-fille
- produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
- Autres retraitements
- le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
- les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
- Appliquer | Cas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer du résultat comptable au résultat fiscal
Déterminer le résultat fiscal et calculer l'Impôt sur les Sociétés (IS)
- Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits
- Évolution et gestion des crédits d'impôts
- Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
- Crédit impôt Innovation (CII)
- Crédit impôt famille (CIF)
- liquidation de l'IS
- les taux d'IS
- Appliquer | Cas pratique fil rouge : calcul de l'IS
Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
- Remplissage de l'imprimé n°2058
- Paiement de l'IS et remplissage de l'imprime 2572
- Appliquer | Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du résultat fiscal
Les plus
Les plus
- Une journée 100 % pratique entièrement dédiée à la détermination du résultat fiscal imposable à l’IS
- Une approche opérationnelle basée sur de nombreux exemples et la mise en application sur un cas pratique fil rouge
- L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiques
- Dans votre Espace Web : support et ressources pédagogiques, documents administratifs, questionnaire de satisfaction à chaud et à froid LearnEval, évaluation des acquis de la formation et réponses à vos questions post-formation
Évaluation de la formation
100% des sessions de formation GERESO sont évaluées à chaud et à froid par les participants, via la solution LearnEval.
> Voir les résultats d’évaluation détaillés pour 2022
Moyens pédagogiques, techniques et d'encadrement
Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles
Suivi et évaluation
Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval
Public et Témoignages
Public et prérequis
Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)
Il est nécessaire de maîtriser les règles fiscales de base
Témoignages
+Pour aller plus loin
Formacode (version 11.0)
Formacode principal : 13393
Offres GERESO associées :
- Formation Élaborer la liasse fiscale
- Formation Actualités fiscales
- Formation Contrôle fiscal : détecter, anticiper et limiter les risques
- Formation Se perfectionner à la fiscalité d’entreprise - Niveau 2
- Cette formation fait partie du parcours :
Module de formation Liasse et résultat fiscal
Mots-clés associés au stage Atelier pratique : détermination du résultat fiscal :
- Comptabilité liasse fiscale,
- Déclaration fiscale,
- Fiscalité liasse fiscale,
- Imposition impôts liasse fiscale,
- Imposition impôts IS, IR, impôts locaux, ISF,
- Liasse fiscale résultat fiscal,
- Résultat fiscal liasse fiscale,
- Imprimés fiscaux n°2058
Télécharger le programme détaillé de cette formation au format PDF.
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« Ne maîtrisant pas toutes les phases de la liasse fiscale, j'ai participé à la formation de GERESO "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B". Je sais maintenant mieux appréhender l'aspect fiscal et donc les exigences de mon poste actuel. »
« Le stage "Déterminer le résultat fiscal : imprimé n°2058 A et B" m'a permis de compléter ma formation initiale de comptable en TPE et PME. »