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Formation - Analyse financière - Niveau 1
Lire et comprendre les états financiers
Réf. FHANFI
- Description
- Objectifs
- Public & Prérequis
- Programme
- Modalités pédagogiques
- Suivi et évaluation des acquis
- Les + de cette formation
- Prochaines sessions
Les états financiers sont une source précieuse d’information sur les entreprises… à condition de savoir les lire ! Cette formation permet de comprendre les grands équilibres financiers et l’utilité de chaque état. Elle met en perspective l’analyse de rentabilité, de solvabilité et de liquidité. En deux jours, vous serez autonome pour mener à bien une première analyse financière.
Objectifs
- Intégrer le fonctionnement des états financiers.
- Identifier les impacts des retraitements et des options comptables.
- Utiliser les concepts et les outils permettant de mener une analyse financière.
- Émettre un diagnostic sur les performances financières d’une entreprise.
Public et prérequis
Programme
Découvrir les objectifs de l’analyse financière
- Ce que permet (et ne permet pas) l’analyse à partir des comptes
- Approche globale : performance, équilibre, solvabilité
- Lien entre stratégie, chiffres clés et structure des comptes
- Articulation des états financiers : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie et notes annexes
Comprendre | Brainstorming : quels sont les principaux objectifs de l’analyse financière ?
Comprendre | Brainstorming : que contiennent les états financiers ?
Appliquer | Cas pratique : articulation des états financiers
Évaluer l’équilibre financier de l’entreprise
- Présentation du cycle financier
- L’équilibre financier : Fonds de Roulement, Besoin en Fonds de Roulement, Trésorerie
- Interpréter les signaux de déséquilibre : évolution, pression, risques
Appliquer | Cas pratiques : analyse de plusieurs liasses fiscales
Comprendre les principaux ratios financiers
- Familles de ratios : rentabilité, solvabilité, liquidité, rotation
- Interprétation critique et mise en perspective sectorielle
- Revue des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
- L’analyse du résultat opérationnel : EBE, EBITDA, EBIT
- L’autofinancement : capacité d’autofinancement, Cash Flow, Free Cash Flow
Comprendre | Brainstorming : à quoi servent les ratios financiers, quels ratios connaissez-vous ?
Appliquer | Cas pratique : décomposer le ratio de rentabilité - lien entre les ratios de structure, de rotation et de rentabilité
Appliquer | Cas pratiques : analyse de plusieurs liasses fiscales
Comprendre | Tableau de synthèse des ratios d’analyse par thématique
Comprendre les impacts de la consolidation et des options comptables
- Caractéristiques et limites de la comptabilité
- Comptes individuels (sociaux) ou comptes consolidés ?
- Enjeux et points de vigilance lors de l’analyse financière de comptes consolidés
- analyse du périmètre
- impact des méthodes de consolidation
- retraitements et éliminations intragroupe
- Options comptables et leurs impacts sur les états financiers : contrats de location, dettes, engagements sociaux, etc.
- Les principes du window dressing
Appliquer | Cas pratique : impact du choix de la méthode de consolidation
Appliquer | Cas pratique : impact de l’activation du crédit-bail dans les comptes
Appliquer | Cas pratique : retraitement du window dressing
Évaluer | Quiz : quelles normes comptables appliquer ?
L’analyse de l’activité de l’entreprise par ses flux
- Le tableau des flux de trésorerie (exploitation, investissement, financement)
- Du résultat net à la trésorerie générée par l’exploitation
Appliquer | Cas pratique : reconstituer un tableau de flux de trésorerie à partir d’une liasse fiscale
Endettement et effet de levier
Modalités pédagogiques
Avant : vidéos pédagogiques et quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : exposé technique accompagné d’exemples et de cas pratiques. Présentation d’illustrations tirées de l’actualité et de cas réels rencontrés par les sociétés et/ou de l’expérience terrain de l’animateur. Les participants sont invités à apporter des états financiers qui pourront être analysés en séance. Les nombreux échanges et les quiz interactifs en cours de séance permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : module e-learning. L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Suivi et évaluation des acquis
Feuille d'émargement et attestation de fin de formationÉvaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval
Les + de cette formation
- Une démarche méthodique pour conduire une première analyse de la rentabilité, de la solvabilité et de la liquidité d’une entreprise
- Des illustrations concrètes, tirées de l’actualité économique et de cas d’entreprises, pour relier les notions théoriques aux réalités du terrain
- Une pédagogie interactive associant études de cas pratiques, quiz dynamiques et échanges d’expériences entre participants
Prochaines sessions
Voici quelques suggestions de promotions : contactez votre conseillère pédagogique au 02 43 23 59 89 pour définir le planning de formation qui vous convient le mieux.
Parcours #1
Parcours #2
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Nos engagements qualité
La certification qualité a été délivrée
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par la solution LearnEval
GERESO s'engage
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