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Formation - Couverture de change

Les essentiels en 3 heures

  • Réf. FHCCHG

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Prochaines sessions

La plupart des entreprises se couvrent contre le risque de change relatif à leurs transactions opérationnelles (achats et ventes en devises). Le fonctionnement des instruments utilisés est souvent mal connu. Cette formation courte et interactive propose de démystifier le vocabulaire utilisé et d’expliquer simplement les mécanismes des instruments utilisés en couverture de change dans les entreprises.

Objectifs

  • Démystifier le vocabulaire relatif au risque de change.
  • Acquérir l’essentiel sur les instruments utilisés en couverture de change et les stratégies de couverture mises en œuvre dans les entreprises.
  • Analyser les impacts sur les états financiers de la comptabilité de couverture.

Public et prérequis

Toute personne intéressée par l’acquisition des principes clés sur les instruments dérivés
Aucun niveau de connaissance préalable n'est requis

Programme

Maîtriser les instruments de couverture de change
  • Principes des principaux instruments dérivés de couverture : FX forward, FX swap, option
  • Le vocabulaire de la couverture de change : déport / report, points de swap, valeur intrinsèque et valeur temps…
  • Logique économique de couverture

Comprendre | Illustration : comparaison spot / forward / option

Appliquer | Cas pratique : calculer le taux forward à partir des taux d’intérêt et du taux spot

Évaluer | Quiz sur le fonctionnement des principaux instruments de couverture de change

Comprendre les traitements comptables en IFRS
  • Les deux types principaux de comptabilité de couverture : couverture de juste valeur (FVH – Fair Value Hedge) et couverture de flux de trésorerie (CFH - Cash flow Hedge)
  • Conditions à remplir pour pouvoir appliquer la comptabilité de couverture
  • Points de vigilance : documentation et efficacité

Comprendre | Récapituler et comparer les schémas comptables CFH FVH et NIH

Appliquer | Cas pratique : appliquer le CFH à la couverture d’une transaction import ou export

Évaluer | Quiz : quel type de comptabilité de couverture utiliser

Les enjeux de la couverture de change au sein d’un groupe
  • La couverture d’investissement net (NIH - Net Investment Hedge)
  • La couverture des transactions éliminées en consolidation : les impacts et les enjeux

Comprendre | Illustration: couverture d’investissement net d’une filiale étrangère

Évaluer | Quiz sur les couvertures interco

Modalités pédagogiques

Formation à distance :
Trois visuels : l’animateur en vidéo, la présentation, un paperboard virtuel
Quiz interactifs
6 participants maximum
Avant : vidéo pédagogique
Pendant la session : présentation des grands principes, exposé des incidences concrètes, exemples tirés des états financiers récents. Les cas pratiques et les quiz interactifs permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : module e-learning.
L’animateur est disponible à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Une approche synthétique et opérationnelle pour comprendre les principes des instruments utilisés en couverture de change
  • Des cas pratiques concrets inspirés de situations réelles d’entreprise, permettant une mise en application immédiate des notions abordées

Prochaines sessions

Voici quelques suggestions de promotions : contactez votre conseillère pédagogique au 02 43 23 59 89 pour définir le planning de formation qui vous convient le mieux.

Parcours #1

    Parcours #2

      Parcours #3

        Parcours #4

          Parcours #5

            Nos engagements qualité

            La certification qualité a été délivrée
            au titre de la catégorie d'action suivante :
            ACTIONS DE FORMATION

            100% des formations GERESO
            sont évaluées à chaud et à froid
            par la solution LearnEval

            GERESO s'engage
            pour renforcer l’accès de tous
            au développement des compétences

            Base de référencement
            des organismes de formation