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3 jours

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Piloter la masse salariale dans la fonction publique d'État et territoriale

Comprendre et maîtriser les dépenses de personnel (effectifs et masse salariale)


Dans la logique budgétaire actuelle, l'efficacité des organismes publics passe par l'optimisation de leurs ressources humaines, et notamment la maîtrise des dépenses de personnel.

La masse salariale est en effet le premier poste de dépenses dans le secteur public. Sa  maîtrise passe par la construction d'un budget prévisionnel anticipant au mieux les différents facteurs d'évolution (flux d'effectifs, GVT, revalorisations, …).

Il est donc impératif de pouvoir définir la masse salariale pour ensuite mieux gérer son évolution : mieux la contenir, établir des projections par rapport au budget pré-établi…

Cette formation 100% opérationnelle sur le pilotage de la masse salariale dans un établissement public  permet aux responsables RH, administration du personnel et contrôleurs de gestion d'une structure publique de disposer d'une méthodologie d'analyse et de suivi efficace, et de mettre en place de tableaux de bord pertinents pour piloter efficacement leur masse salariale.

Objectifs

  • Mieux connaître, mesurer et analyser les dépenses de personnel dans le contexte de la gestion publique d'État et des collectivités.
  • Comprendre les composantes de la masse salariale et ses facteurs d'évolution.
  • Acquérir une méthodologie d'analyse pour faciliter le pilotage des effectifs et de la masse salariale.
  • Disposer d'outils et d'indicateurs pour une gestion maîtrisée des dépenses de personnel.
  • Mettre en place des tableaux de bord de pilotage budgétaire de la masse salariale.

Programme

Le programme de cette formation est ajusté en temps réel pour prendre en compte les dernières actualités budgétaires

Contexte économique, références juridiques et modernisation publique

  • Contexte économique et équilibre budgétaire
  • Loi Organique relative à la Loi de Finance (LOLF)
  • Modernisation de l'action publique

Enjeux du pilotage de la masse salariale

  • Optimisation des ressources humaines
  • Rationalisation des coûts et des dépenses de personnel
  • Efficacité du service public et dépenses analytiques
  • Application dans les trois fonctions publiques : points communs et divergences

Décompte et pilotage des effectifs publics

  • Modalités de décompte des effectifs publics
  • Prévisions et pilotage des effectifs
    • Exercices : le décompte des effectifs

Composantes de la masse salariale

  • Approche du concept de rémunération
  • Masse de référence
  • Masse fluctuante
  • Charges sociales
    • Exercices : découverte des composantes de la masse salariale

Facteurs d'évolution de la masse salariale

  • Avec impact collectif
    • niveau d'activité
    • variation des effectifs
    • évolutions réglementaires
    • mesures catégorielles statutaires ou indemnitaires
  • Avec impact individuel
    • mesures individuelles : le Glissement Vieillesse Technicité (GVT positif)
    • comportements individuels : formation, absences, grèves
      • Exercices : le calcul des facteurs d'évolution de la masse salariale

Indicateurs et modalités de calcul des évolutions de la masse salariale

  • Effet de niveau
  • Effet de masse
  • Effet report ou déport
  • Effet de noria (GVT négatif)
    • Exercices d'application : les différents indicateurs

Concept de budgétisation

  • Principes d'élaboration d'un budget
  • Pilotage infra-annuel
  • Présentation d'outils d'aide à la budgétisation
    • Exercices de synthèse : le pilotage de la masse salariale en secteur public

Outils de pilotage de la masse salariale

  • Tableaux de bord de mise sous contrôle des dépenses
    • principes d'élaboration et aide à la décision
    • modèles de tableaux de bord de pilotage de la masse salariale
      • Exemples de tableaux de bord de pilotage de la masse salariale

Les plus

Les plus

  • Une formation sur un thème à très fort enjeu financier, intégrant toutes les spécificités de la fonction publique d'État et territoriale.
  • Des exercices pratiques et échanges d'expériences entre participants pour faire émerger les bonnes pratiques
  • La mise à disposition d'outils, d'exemples et de modèles de tableaux de bord

Évaluation de la formation

Formation évaluée par forMetris Chacune des sessions de formation interentreprises bénéficie d'une évaluation complète à chaud et à froid réalisée par le cabinet expert indépendant forMetris. Afficher les résultats 2018.

Public et Témoignages

Public et prérequis

Responsables ou chargés du pilotage des effectifs, du budget du personnel ou de la gestion de la masse salariale dans le secteur public, responsables RH, responsables financiers, responsables de pôle ou service, collaborateurs expérimentés en paie et statut de la fonction publique

Aucun niveau de connaissances préalables n'est requis

Témoignages

« La formation "Piloter la masse salariale dans le secteur public" m'a été très utile étant donné que je viens juste de prendre mes fonctions. J'avais vraiment beaucoup besoin d'approfondir mes connaissances et c'est justement ce que m'a permis de faire ce stage. »

« J'occupe les fonctions d'encadrement du service des traitements dans une Cour d'appel (2 000 dossiers environ de fonctionnaires, magistrats et contractuels) et je pilote la masse salariale afférente (enveloppe de 117 millions d'euros environ). Grâce à cette formation portant sur le pilotage de la masse salariale dans le secteur public, je dispose désormais d'outils et de méthodes efficaces afin d'affiner au mieux mes prévisions budgétaires (ETPT et masse salariale). »

« La formation ”Piloter la masse salariale” dans le secteur public m’a permis d’acquérir des connaissances détaillées sur les composantes de la masse salariale, ce qui va me permettre de développer les bons réflexes nécessaires à son suivi dans mon établissement. »

« Un sérieux perfectionnement et l'intégration de méthodes à tester sur le terrain »
V.L. Analyste financier. Mairie

« Beaucoup d'outils acquis pour le suivi d'effectif, de masse salariale et de budget »
T.A. Adjoint des cadres. Établissement public

+Pour aller plus loin

Formacode (version 11.0)

Formacode principal : 33031
Annexe(s) : 82055
Satelitte(s) : 13041

Offres GERESO associées :

Mots-clés associés au stage Piloter la masse salariale dans la fonction publique d'État et territoriale :

  • Budget masse salariale,
  • Pilotage budgétaire,
  • Dépenses de personnel,
  • Effectifs décompte et pilotage,
  • LOLF comptabilité contrôle de gestion,
  • Masse salariale pilotage,
  • Personnel masse salariale,
  • Ressources Humaines (RH) gestion de la masse salariale,
  • Tableaux de bord RH

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Piloter la masse salariale dans la fonction publique d'État et territoriale

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