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Formation - Construire le Cash Flow opérationnel

Les essentiels en 3 heures

  • Réf. FHCFLO

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Prochaines sessions

Dans la plupart des budgets ou Business Plans, seule la prévision de résultat est formalisée. Pourtant, elle ne suffit pas à anticiper les flux de trésorerie réels, ni à mesurer les besoins en financement ou les retours sur investissement. Cette formation courte et ciblée vous donne les clés pour construire un Cash Flow opérationnel fiable à partir des prévisions de résultat. En 3 heures, vous apprendrez à identifier les écarts entre résultat et cash, à intégrer le BFR, et à bâtir des prévisions de trésorerie claires, utiles et exploitables pour vos décisions.

Objectifs

  • Identifier les sources d’écart entre résultat et trésorerie.
  • Analyser le lien entre BFR et Cash‑Flow opérationnel.
  • Établir des prévisions de Cash Flow opérationnel à partir des prévisions de résultat.

Public et prérequis

Toute personne intéressée par l’acquisition des principes-clés sur le cash-flow opérationnel
Aucun niveau de connaissance préalable n'est requis

Programme

Identifier les sources d’écart entre résultat et trésorerie et les catégoriser
  • Comprendre le lien entre cycle financier et cash flow
  • Mesurer les décalages temporels selon les types de flux
  • Évaluer l’impact de la variation du BFR sur la trésorerie
  • Déterminer le Free Cash Flow

Comprendre | Illustration : passage du résultat net au Free Cash Flow

Appliquer | Cas pratique : identifier les transactions qui génèrent un décalage entre résultat et flux de trésorerie

Comprendre l’indicateur du Free Cash Flow
  • Lien entre cash flow et cycle d’activité
  • Que mesure le Free Cash Flow ?

Comprendre | Brainstorming : pourquoi le cash flow libre est-il si important ?

Comprendre | Lecture commentée de Tableaux de Flux de trésorerie

Construire un tableau de passage simple et robuste
  • Comprendre | Illustration : calcul du flux de trésorerie à partir des comptes de bilan

Établir les prévisions de cash flow opérationnel
  • Comprendre l’utilité du cash-flow prévisionnel
  • Calculer le délai de paiement selon les 2 méthodes
    • le DSO/DPO
    • l’apurement
  • Estimation des encaissements clients, décaissements fournisseurs, salaires, impôts
  • Prévoir les flux de cash liés aux investissements

Appliquer | Cas pratique : déterminer les délais moyens de paiement

Comprendre | Quiz : analyser les prévisions de trésorerie

Modalités pédagogiques

Formation à distance :
Trois visuels : l’animateur en vidéo, la présentation, un paperboard virtuel
Quiz interactifs
6 participants maximum
Avant : vidéo pédagogique
Pendant la session : présentation des grands principes, exposé des incidences concrètes, exemples tirés des états financiers récents. Les cas pratiques et les quiz interactifs permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : module e-learning.
L’animateur est disponible à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Un format court et concentré : 3 heures pour aller à l’essentiel avec une approche pratique et pédagogique.
  • Une démarche structurée et efficace pour passer d'une prévision de résultat à une estimation fiable des Cash Flows prévisionnels
  • Des cas pratiques concrets, construits à partir d’états financiers récents, pour favoriser l’ancrage dans la réalité métier
  • Des quiz interactifs et des mises en situation progressives pour valider l'acquisition des connaissances

Prochaines sessions

Voici quelques suggestions de promotions : contactez votre conseillère pédagogique au 02 43 23 59 89 pour définir le planning de formation qui vous convient le mieux.

Parcours #1

    Parcours #2

      Parcours #3

        Parcours #4

          Parcours #5

            Nos engagements qualité

            La certification qualité a été délivrée
            au titre de la catégorie d'action suivante :
            ACTIONS DE FORMATION

            100% des formations GERESO
            sont évaluées à chaud et à froid
            par la solution LearnEval

            GERESO s'engage
            pour renforcer l’accès de tous
            au développement des compétences

            Base de référencement
            des organismes de formation