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Formation - Intéressement, participation, plans d’épargne salariale et retraite

Choisir, mettre en place et piloter les dispositifs d'épargne salariale

  • Réf. RDPI

  • Best GERESO

  • DDA

Noté 4/5

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Sessions
  • Avis clients
  • Offres associées

Participation, intéressement, prime de partage de la valeur (PPV), plans d'épargne salariale et retraite (PEE, PERECO, PER collectif), abondements, monétisation du CET… les dispositifs de partage de la valeur occupent désormais une place centrale dans les politiques de rémunération des entreprises.

Portés par les récentes évolutions réglementaires, ces mécanismes constituent de véritables leviers d'attractivité, de fidélisation et d'engagement des salariés, tout en offrant un cadre social et fiscal avantageux pour l'entreprise. Encore faut-il choisir les dispositifs les plus adaptés à ses objectifs, en maîtriser les conditions de mise en œuvre et en mesurer les impacts financiers, sociaux et fiscaux.

Cette formation « best-seller » vous permet d'acquérir une vision complète et opérationnelle de l'épargne salariale et retraite, en intégrant les dernières évolutions législatives relatives au partage de la valeur. Vous apprendrez à concevoir, sécuriser et piloter vos dispositifs afin d'en faire un véritable outil au service de votre politique de rémunération et de performance sociale.

Objectifs

  • Mettre en place ou réviser les systèmes d'épargne salariale dans son entreprise.
  • Intégrer l'épargne salariale dans la négociation des politiques de rémunération et de partage de la valeur pour la développer.
  • Exploiter les leviers sociaux et fiscaux liés aux dispositifs d’épargne salariale et retraite.
  • Orienter les salariés dans le choix et la gestion de leur épargne salariale et retraite
  • Accompagner les salariés dans la compréhension et l'utilisation des dispositifs.

Public et prérequis

Responsables et collaborateurs des services RH/personnel, responsables paie, administratifs, comptables et financiers, responsables des avantages sociaux, responsables rémunération, commerciaux en épargne salariale, représentants du personnel
Aucun niveau de connaissances préalables n'est requis

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour intégrer les dernières évolutions législatives, réglementaires et jurisprudentielles en matière d'épargne salariale, de retraite et de partage de la valeur, notamment celles issues de la loi du 29 novembre 2023 relative au partage de la valeur et des récentes mesures concernant les dispositifs d'épargne salariale.

Règles de mise en place ou d'évolution des dispositifs d'épargne salariale
  • Épargne salariale, retraite et partage de la valeur : enjeux et évolutions récentes
  • Caractère facultatif ou obligatoire des dispositifs, mise en place, négociations, bénéficiaires
  • Choix du mode de mise en place des dispositifs d'épargne salariale
  • Construction de l'accord associant les partenaires sociaux et les salariés
  • Modalités de dépôt et de conclusion des accords
  • Communication et information des salariés sur les dispositifs d'épargne salariale

Évaluer | Quiz de synthèse

La participation
  • Mise en place d'un accord
  • La formule légale et les formules dérogatoires
  • Calcul et répartition de la Réserve Spéciale de Participation (RSP)
  • Options de distribution et limites
  • Articulation avec les autres dispositifs de partage de la valeur

Appliquer | Étude de cas

Appliquer | Cas pratique : déterminer, à partir des données comptables le budget RSP

L'intéressement 
  • Mise en place et sécurisation d'un accord d'intéressement
  • Choix des critères et règles de calcul en adéquation avec les objectifs de l'entreprise
  • Intéressement et critères liés à la performance durable, à la transition écologique et à la RSE
  • Modalités de conclusion, de ratification et de renégociation des accords
  • Articulation entre intéressement et participation

Appliquer | Étude de cas : analyser des exemples d'accords d'intéressement

Partage de la Valeur : PPV et nouveaux dispositifs
  • Prime de partage de la valeur (PPV) : bénéficiaires, conditions de versement et régime social et fiscal
  • Plan de partage de la valorisation de l’entreprise (PPVE)
  • Conditions de mise en œuvre et modalités de calcul
  • Articulation avec l'intéressement, la participation et les plans d'épargne

Appliquer | Cas pratique : calculer les montants de prime à verser aux salariés

La passerelle du Compte Épargne Temps (CET) vers le PER
  • Le CET en tant que passerelle vers un plan d’épargne retraite
  • Quels avantages mutuels pour l'entreprise et le salarié ?

Appliquer | Cas pratiques d'alimentation du PER par le CET

Plans d'épargne salariale et retraite
  • Quels dispositifs pour quelles finalités ?
  • PEE, PERECO et PER collectif
  • Les compartiments du PER issus de la loi Pacte : le PER individuel (PERin C1), le PER collectif (PERECO C2) et le PER obligatoire (PERO C3)
  • Mise en place des plans et règles d'abondement
  • Déclenchement des abondements : participation et intéressement, versements volontaires, CET…
  • Cas de déblocage anticipé, possibilité de déblocage immédiat
  • Livret d'épargne salariale et information des salariés

Appliquer | Quiz de synthèse

Appliquer | Échange : Abondement, "prime contre rien", ou véritable outil de motivation ?

Régime social et fiscal de l'épargne salariale et retraite
  • Régime social des différents dispositifs (cotisations sociales, CSG/CRDS)
  • Régime fiscal applicable à l'entreprise et aux salariés
  • Forfait social : champ d'application et incidences financières
  • Optimiser les avantages sociaux et fiscaux dans le respect du cadre légal
  • Limites fiscales applicables aux dispositifs retraite

Appliquer | Cas pratique : calculer le disponible social et fiscal

Accompagner les salariés dans le choix et la gestion de leur épargne
  • Fonctionnement des Fonds Communs de Placement d'Entreprises (FCPE) et Sociétés d'Investissements à CApital VAriable d'Actionnariat Salarié (SICAVAS)
  • Les supports financiers de l'actionnariat salarié
  • Investissement socialement responsable et critères ESG
  • Gestion pilotée du PERECO
  • Sensibiliser les salariés aux choix d'investissement

Appliquer | Étude de cas : présentation de graphiques sur le rendement moyen des actions sur le long terme

La sortie des dispositifs
  • Déblocages anticipés : conditions et fiscalité
  • Sortie à échéance du PEE et du PERECO
  • Choisir entre rente et capital selon les dispositifs
  • Conséquences fiscales des différentes modalités de sortie

Appliquer | Simulation selon les différents compartiments du PER (C1 ou C2)

Modalités pédagogiques

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Une vision complète des dispositifs d'épargne salariale, de retraite et de partage de la valeur
  • Une présentation des produits d'épargne salariale
  • Des modèles d'accords d'épargne salariale
  • La possibilité de travailler sur les documents des participants : projet d'accord d'intéressement

Prochaines sessions

  • les 21 et 22 Septembre 2026

  • Paris Montparnasse

Places disponibles
Session garantie

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  • les 26 et 27 Novembre 2026

  • Formation à distance

Places disponibles

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  • les 5 et 6 Avril 2027

  • Paris Montparnasse

Places disponibles

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Avis clients

Noté 4/5

Préparation et conditions matérielles
4/5
Pédagogie et animation
4/5
Durée et contenu
4.1/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
4.2/5
Impact de la formation
4/5
Recommandations de la formation
3.8/5

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