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Formation - Financement d'entreprise - Niveau 2 - Private Equity et financements sophistiqués
Comprendre et piloter les instruments complexes du Private Equity et du haut de bilan
Réf. FHPRIV
- Description
- Objectifs
- Public & Prérequis
- Programme
- Modalités pédagogiques
- Suivi et évaluation des acquis
- Les + de cette formation
- Sessions
- Offres associées
Lors de la structuration du haut de bilan, notamment dans le cadre d’une opération de Private Equity, le recours à des instruments financiers spécifiques - titres hybrides, management packages, clauses complexes - est fréquent. Leur traitement comptable, leur incidence sur la lecture des états financiers et leurs effets sur la communication financière peuvent soulever des problématiques majeures. Cette formation vous permet de maîtriser les mécanismes financiers du Private Equity, d’en comprendre les enjeux de valorisation, de consolidation et d’information, et de décrypter avec rigueur leurs impacts économiques et comptables.
Objectifs
- Identifier les principaux outils de financement utilisés dans le cadre du Capital Investissement.
- Différencier dettes et capitaux propres en analysant leurs conséquences sur la structure financière de l’entreprise.
- Interpréter les impacts financiers et comptables des instruments hybrides et des montages structurés pour mieux appréhender les leviers de création de valeur et les risques associés.
Public et prérequis
Programme
Comprendre les sources et logiques des financements d’entreprise
- Panorama des financements selon la maturité de l’entreprise
- Pecking order : autofinancement, dette, titres hybrides, capital
- Shadow banking (Non-bank financial intermediation)
- Financement durable et socialement responsable
- Financement participatif
Comprendre | Illustration : schéma du cycle de vie et des besoins de financement
Comprendre | Illustration : le poids des intermédiaires financiers non bancaires (NBFI) dans le financement global
Appliquer | Drag & Drop : associer les financements aux typologies d’entreprise
Identifier les spécificités du capital-investissement (Private Equity)
- Typologies : amorçage, capital développement, LBO
- Acteurs clés : LP (Limited Partners), GP (General Partners), fonds, société de gestion
- Processus de levée de fonds et organisation contractuelle
Comprendre | Illustration : fonctionnement d’un fonds de LBO
Comprendre les instruments hybrides et titres complexes
- OCA, ORA, OBSA, actions de préférence, dettes perpétuelles, …
- Distinction dette/capitaux propres : un enjeu pour l’émetteur
- Risques, dilution, coût du capital, clauses spécifiques
Comprendre | Analyse de schémas d’échéanciers hybrides
Appliquer | Cas pratique : classer différents instruments selon leur traitement comptable
Comprendre | Brainstorming : quels intérêts pour l’entreprise d’émettre des financements hybrides ?
Comprendre | Revue de communication de société cotées
Comprendre les financements structurés déconsolidants
- Titrisation, fiducies, entités ad hoc (SPV/SPE)
- Garanties, sûretés réelles, retraitement IFRS 10 et 12
- Risques cachés, contrôle, incidence bilancielle
Comprendre | Illustration : montage structuré sur un actif (ex : avion ou créance client)
Appliquer | Cas pratique : analyser les effets d’une titrisation sans recours sur le bilan d’un groupe
Évaluer | Quiz : conditions de « déconsolidation » d’une créance cédée
Modalités pédagogiques
Pendant la session : présentation, réalisation individuelle de cas pratiques permettant de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : l’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Suivi et évaluation des acquis
Feuille d'émargement et attestation de fin de formationÉvaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval
Les + de cette formation
- Une approche concrète permettant de comprendre et d’expliciter l’impact de ces instruments sur les états financiers et la communication financière
- Des cas pratiques individuels pour s’entraîner à traiter et classifier les instruments hybrides et les financements structurés
- Un décryptage des mécanismes comptables et financiers pour mieux piloter les risques et valoriser les leviers de croissance
Prochaines sessions
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le 5 Octobre 2026
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Paris Montparnasse
Places disponibles
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le 29 Janvier 2027
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Paris Montparnasse
Places disponibles
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le 10 Mai 2027
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Paris Montparnasse
Places disponibles
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